Учет фактов хозяйственной жизни ООО «Модный дом»

Задание 1. Учет кассовых операций ООО  «Модный дом».

1.  Составить первичный документ на каждую хозяйственную операцию – приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера (все расположены в этом файле ниже журнала). Примеры заполнения приходных и расходных ордеров на разные операции приведены в отдельном файле. Все обязательные реквизиты документа должны быть заполнены (как в примере). К расходному кассовому № 3 составить платежную ведомость на выдачу заработной платы за декабрь из кассы   (в отдельном файле пример заполнения платежной ведомости).

2. Составить два  кассовых отчета за 10.01; 14.01.  Бланк кассового отчета в отдельном файле. Также есть пример составления кассового отчета. Остаток на начало дня в кассовом отчете за 14 января – это остаток на конец дня 10 января.

3. Записать бухгалтерские проводки в журнале фактов хозяйственной жизни (но изначально корреспонденция счетов указывается в первичных документах). Отразить операции только на синтетическом счете 50 «Касса» (на других счетах не нужно). Форма синтетического счета – это учетный регистр по счету – бланк в отдельном файле и пример заполнения в отдельном файле.Такую форму счета могут применять малые предприятия.  Если организация применяет такую форму синтетического счета, соответственно на каждый синтетический счет открывается учетный регистр такой формы. В учетный регистр по счету «Касса» запишите все кассовые операции (также как записываем в любой счет), но нужно записать не только номер и сумму операции, но дату первичного документа и краткое содержание операции (см. как в примере), корреспондирующий счет указывается в отдельной графе. Данный учетный регистр предусматривает расчет конечного остатка после каждой операции (см. пример) – не забывайте, что сальдо будет всегда по дебету, т.к. это активный счет.

Остаток по счету 50 «Касса» на 1.01. 2020 г. 32000 рублей. Лимит кассы ООО «Модный дом» не устанавливает, т.к. это малое предприятие.

Директор – Романова А.Г., выполняет обязанности бухгалтера и кассира -  Иванова З.Р.

Данные о содержании фактов хозяйственной жизни   Сумма           ПРОВОДКА.

1. Приходный кассовый ордер № 1 от 10.01.

 Получены деньги из Банка ВТБ (ПАО) по чеку

 № 116421   на заработную плату за декабрь,

 на командировочные  расходы  и на хоз.нужды   180000 руб.  

 2. Расходный кассовый ордер № 1 от 10.01.

 Выдан Власовой И.Я.  аванс на командировочные

 расходы

 Основание: заявление Власовой И.Я.                   22000 руб.

3. Расходный кассовый ордер № 2. от 10.01.  

Выдано из кассы Галкиной Р.Ю подотчет на

хозрасходы                                                             13000 руб. 

Основание: заявление Галкиной Р.Ю.

4. Расходный кассовый ордер № 3 от 14.01.

 Выдана заработная плата работникам

предприятия за декабрь по платежной

 ведомости                                                             140110 руб.  

 Основание – платежная ведомость № 1 от 10.01.

5. Приходный кассовый ордер № 2 от 14.01.  

Получен аванс от покупателя ООО «Подиум»   100000 руб. 

по договору № 1 от 10.01 (в т.ч. НДС)

6. Приходный кассовый ордер № 3 от 14.01.      

 от Галкиной Р.Ю. остаток подотчетных сумм     1530 руб   

 Основание: авансовый отчет Галкиной Р.Ю.

7. Расходный кассовый ордер № 4 от 14.01.   

Выдано из кассы Власовой И.Я                         1650 руб.    

возмещение перерасхода по авансовому отчету 

Основание: авансовый отчет Власовой И.Я

8. Расходный кассовый ордер № 5 от 14.01    

 сданы наличные денежные средства в банк       110000 руб.

 Основание: заявление на взнос наличными

К операции 3 составить платежную ведомость на сумму 140110 рублей на работников: Романовой А.Г. – 43500 руб., Спиридовоной И.В. – 30632 руб, Галкиной Р.Ю. – 21360 руб., Власовой И Я. - 22114 руб, Ивановой З.Р. – 22504 руб.

 

 

Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Код

организация

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

к приходному кассовому ордеру №

организация

от "_____ " ________.

Принято от:

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб, коп

Код целевого назна- чения

код струк- турного под- разделения

корреспонди- рующий счет, субсчет

код анали- тического учета

Сумма:

руб.

коп.

Принято от:

руб.

коп.

В том числе:

Основание:

Сумма:

«»                   г.

М.П.(штампа)

руб.

00

коп.

В том числе:

Главный бухгалтер

Приложение:

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

Получил кассир

подпись

расшифровка подписи

расшифровка подписи

 

 

 

 Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

			Код
Форма по ОКУД			0310002
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет					Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

 

Выдать

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма

руб.

коп.

прописью

Приложение

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил

руб.

коп.

прописью

«

»

г.                                                                           Подпись

По

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

			Код
Форма по ОКУД			0310002
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет					Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

 

Выдать

Основание:

Сумма

руб.

00

коп.

прописью

Приложение

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил

руб.

коп.

прописью

«

»

г.                                                                           Подпись

По

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

 

 

 

 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

			Код
Форма по ОКУД			0310002
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет					Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

 

Выдать

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма

руб.

00

коп.

прописью

Приложение

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил

руб.

коп.

прописью

«

»

г.                                                                           Подпись

По

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

 

Унифицированная форма N Т-53

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 05.01.2004 N 1

Код

Форма по ОКУД

0301011

по ОКПО

наименование организации

структурное подразделение

Корреспондирующий счет

В кассу для оплаты в срок

с

"

"

20

г.

по "

"

20

г.

Сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

Руководитель организации

должность

личная подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

личная подпись

расшифровка подписи

"

"

20

г.

Номер документа

Дата составления

Расчетный период

ПЛАТЕЖНАЯ

с

по

ВЕДОМОСТЬ

 

2-я страница формы N Т-53

Номер по порядку

Табельный номер

Фамилия, инициалы

Сумма, руб.

Подпись в получении денег (запись о депонировании суммы)

Примечание

1

2

3

4

5

6

Количество листов

По настоящей платежной ведомости

выплачена сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

и депонирована сумма

прописью

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

цифрами

Выплату произвел

должность

личная подпись

расшифровка подписи

Расходный кассовый ордер N

от "

"

20

г.

Проверил бухгалтер

личная подпись

расшифровка подписи

"

"

20

г.

 

ицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Код

организация

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

к приходному кассовому ордеру

организация

от " "               г.

Принято от:

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб, коп

Код целевого назна- чения

код струк- турного под- разделения

корреспонди- рующий счет, субсчет

код анали- тического учета

Сумма:

руб.

коп.

Принято от:

руб.

00

коп.

В том числе:

Основание:

Сумма:

«»                      г.

М.П.(штампа)

руб.

коп.

В том числе:

Главный бухгалтер

Приложение:

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

&nb  Сейчас читают про: Расчет на прочность при срезе и смятии Источники международного права Контроль за санитарным состоянием тумбочек, холодильников, за ассортиментом и сроками хранения продуктов МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ Назначение, устройство и работа делителя передач. Управление коробкой передач с делителем ВЫПИСКА, ХРАНЕНИЕ И ПРИМЕНЕНИЕ ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть Благородные люди живут в согласии с другими людьми, но не следуют за другими людьми, низкие следуют за другими людьми, но не живут с ними в согласии. © Конфуций ==> читать все изречения... 8568 8407 Понравился сайт? Поделись им с друзьями: