Определить поступление наличных денежных средств в феврале и в марте

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ И.Т.ТРУБИЛИНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

к выполнению контрольной работы

По дисциплине

«Финансовый менеджмент»

Для студентов заочной формы обучения

Специальность

38.05.01 Экономическая безопасность

Специализация

«Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности»

Краснодар 2019

Содержание

	ВВЕДЕНИЕ	4
1.	ТАБЛИЦА ВАРИАНТОВ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ	4
2.	ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ	5
3.	ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ	5
4.	ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТУДЕНТА ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ	6
5.	ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ	6
6.	СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	12

ВВЕДЕНИЕ

Контрольная работа по дисциплине «Финансовый менеджмент» выполняется студентами заочной формы обучения.

Методические указания определяют общий подход к написанию контрольной работы. В них формулируются цели, определяется объем и структура контрольной работы, приводятся требования к ее оформлению, представлению к защите.

Методические указания содержат перечень теоретических вопросов и задачи для выполнения контрольной работы. Приводится таблица выбора вариантов, обязательная к соблюдению, список рекомендуемой литературы.

Выполнение студентами контрольной работы проводится с целью: систематизации и закрепления полученных теоретических знаний и практических умений по дисциплине; углубления теоретических знаний в соответствии с предложенным вариантом; формирования умений в применении теоретических знаний при решении поставленных вопросов; формирования умений в использовании справочной, нормативной и правовой документации; развития творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности; подготовки к итоговой государственной аттестации.

Контрольная работа включает перечень обязательных к освещению вопросов и практическое задание.

ТАБЛИЦА ВАРИАНТОВ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Начальная буква фамилии	Номер задания
А	1
Б	2
В	3
Г	4
Д	5
Е	6
Ж, З	7
И	8
К	9
Л	10
М	11
Н	12
О	13
П	14
Р	15
С	16
Т	17
У	18
Ф, Х	19
Ц, Ч	20
Ш, Щ	21
Э, Ю	22
Я	23

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ

При раскрытии вопросов контрольной работы следует соблюдать последовательность и логичность изложения тщательно изученного теоретического материала. Кроме сущности поставленных вопросов, современных научных трактовок, существующих точек зрения следует также сделать выводы, обобщения, и аргументировано изложить свою точку зрения, аргументировать ее с помощью фактических примеров из практики деятельности конкретных субъектов хозяйствования либо условных, описанных в изученных литературных источниках. Задачу следует не только решить, но и сделать по ней выводы.

3. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Материал контрольной работы располагается в следующей последовательности:

- титульный лист;

- номер задания контрольной работы и наименование вопросов;

- последовательное изложение содержания вопросов, допускается творческое расширение и углубление темы;

- список использованной литературы;

- дата выполнения работы и личная подпись студента.

Контрольная работа набирается на компьютере шрифтом Times New Roman 14, полуторный интервал.

Объем контрольной работы должен составлять 20-25 страниц печатного текста.

Контрольная работа выполняется с использованием компьютера и принтера на одной стороне листа формата А-4 (210×297 мм) шрифтом Times New Roman №14, интервал 1,5. Схемы, рисунки, графики и таблицы выполняются в формате Word. Поля, см: левое – 3, правое – 1, верхнее – 2, нижнее – 2. Абзацный отступ – 1,25.

Титульный лист заполняется в соответствии со схемой, приведенной в приложении 1. Страницы работы нумеруются арабскими цифрами сверху посередине страницы, шрифт 10 TNR. На титульном листе номер страницы не ставится.

На титульном листе должно быть указано: предмет, направление подготовки, группа, форма обучения, номер зачетной книжки, фамилия и инициалы обучающегося. В конце контрольной работы приводится список использованной литературы, включающий не менее десяти источников, ставятся дата выполнения и личная подпись. Оформление списка литературы должно приводиться в соответствии с ГОСТ 7.1 – 84 «Библиографическое описание документа» в следующем порядке:

- законодательные и инструктивные материалы,

- учебная и научная литературы;

- статьи периодической печати;

- статистические сборники.

Литературные источники должны располагаться в алфавитном порядке, остальные материалы – в хронологическом порядке.

Формулы следует набирать в формульном редакторе.

Текст работы должен быть кратким, четким, не допускать различных толкований. Повышая степень оригинальности (не менее 20%), не следует забывать о логике и смысле.

Условные обозначения приводимых в тексте математических, физических, химических, метрических, стоимостных и других величин должны соответствовать установленным стандартам. Например: метр – м, километр – км, секунда – с, грамм – г, килограмм – кг, центнер – ц, тонна – т, литр – л, гектар – га, час – ч, минута – мин., рубль – руб., человеко-часы – чел.ч, тонно-километр – ткм, лошадиные силы –л.с., оборотов в минуту – об/мин, километр в час – км/час.

Нельзя применять сокращенные обозначения единиц физических величин, если они употребляются без цифр. Нельзя использовать в тексте математический знак минус (-) перед отрицательным значением величин, в этом случае следует писать слово «минус». Нельзя употреблять математические знаки и знаки № (номер), % (процент) без цифр.

Все схемы обозначаются словом «Рисунок 1» и нумеруются арабскими цифрами. Каждый рисунок должен иметь название, которое ставится под ним.

Цифровой материал оформляется в виде таблиц. Шрифт в таблицах – 12 TNR. Слово «Таблица 1» проставляется по левому краю или по центру, где и пишется заголовок таблицы.

Неправильно оформленные, или выполненные не по варианту контрольные работы возвращаются без проверки.

В случае неполных, некачественных ответов на вопросы предлагаемой темы, других обнаруженных рецензентом недостатков контрольная работа возвращается студенту на доработку с учетом сделанных замечаний.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТУДЕНТА ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

В целях подтверждения самостоятельности выполнения контрольная работа подлежит защите на кафедре. Защита контрольной работы предшествует сдаче экзамена по дисциплине. Студенты, не защитившие в срок контрольную работу, к сдаче экзамена не допускаются. Контрольная работа должна быть защищена студентом не позднее последнего рабочего дня, предшествующего экзамену по дисциплине.

5. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ЗАДАНИЕ 1

1. Понятие финансового менеджмента

2. Экономическая сущность и классификация активов предприятия

3. Задача.

Фактическая выручка от реализации составила 3400 тыс. руб., переменные затраты 2290 тыс.руб., постоянные затраты – 910 тыс.руб. Определить порог рентабельности и запас финансовой прочности.

ЗАДАНИЕ 2

1. Базовые показатели финансового менеджмента: добавленная стоимость, брутто-результат эксплуатации инвестиций

2. Политика управления внеоборотными активами

3. Задача

Период	Объем производства	Переменные расходы
1.	20	240
2.	30	250
3.	25	245
4.	15	230

Дифференцировать издержки методом минимальной и максимальной точки.

ЗАДАНИЕ 3

1. Взаимосвязь финансового менеджмента и бухгалтерского учета

2. Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами

3. Задача.

Собственные средства – 500 тыс. руб. Заемные – 900 тыс. руб., в т.ч. кредиторская задолженность – 300 тыс. руб. Актив – 1400 тыс. руб. НРЭИ – 200 тыс. руб. Фактические финансовые издержки по заемным средствам – 90 тыс. руб. Рассчитать экономическую рентабельность, рентабельность собственных средств и эффект финансового рычага.

ЗАДАНИЕ 4

1. Базовые показатели финансового менеджмента: нетто-результат эксплуатации инвестиций, экономическая рентабельность активов

2. Эффективность и финансовая реализуемость инвестиционного проекта

3. Задача.

Собственные средства предприятия составляют 800 тыс. руб.; заемные – 900 тыс. руб., НРЭИ – 300 тыс. руб., средняя расчетная ставка процента по заемным средствам – 15 %. Рассчитать эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств предприятия.

ЗАДАНИЕ 5

1. Базовые показатели финансового менеджмента: коммерческая маржа и коэффициент трансформации, добавленная стоимость

2. Экономическая сущность капитала предприятия

3. Задача.

Фактическая выручка от реализации составила 3400 тыс. руб., переменные затраты 2290 тыс. руб., постоянные затраты – 910 тыс. руб. Определить порог рентабельности и запас финансовой прочности.

ЗАДАНИЕ 6

2. Политика управления оборотными активами.

3. Задача.

На основе модели Баумоля рассчитать средний и максимальный размеры остатков денежных средств на счетах предприятия, исходя из следующих данных: планируемый годовой объем денежного оборота – 215 тыс. у.е.; расходы по обслуживанию одной денежной операции – 95 у.е.; среднегодовая ставка по краткосрочным финансовым вложениям – 18%.

ЗАДАНИЕ 7

2. Показатели коммерческой эффективности инвестиционного проекта

3. Задача.

Имеются следующие данные по предприятию: минимальный запас денежных средств – 10 тыс. у. е.; расходы по конвертации ценных бумаг – 25 у. е.; процентная ставка по краткосрочным ценным бумагам: 11,6% годовых; среднее квадратическое отклонение в день – 2000 у. е. С помощью модели Миллера – Орра рассчитать точку возврата

ЗАДАНИЕ 8

1. Цель и задачи управления инвестиционными проектами

2. Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами

3. Задача.

Среднеквадратическое отклонение ежедневного остатка денежных средств н предприятии составляет 2500 у.е. Затраты на покупку/продажу компанией казначейских векселей, приносящих 7,5% годовых, составляют 50 у.е. Минимально необходимый остаток денежных средств на расчетном счете – 10000 у.е.

Используя модель Миллера – Орра, определить величину целевого остатка денежных средств, верхний и нижний его пределы.

ЗАДАНИЕ 9

1. Формирование эффективной системы финансовой безопасности предприятия

2. Экономическая сущность и классификация активов предприятия

3. Задача.

Предприятие реализует товары в кредит. 30% денежных средств поступает в течение месяца реализации; 40% денежных средств – в первый месяц, следующий за месяцем реализации; 20% денежных средств – во второй месяц, следующий за месяцем реализации; 10% денежных средств – в третий месяц, следующий за месяцем реализации.

Таблица – Объемы реализации в кредит, тыс. руб.

Месяц	январь	февраль	март	апрель	май
Объем продаж	10	15	20	10	12

Определить поступление наличных денежных средств в феврале и в марте.

ЗАДАНИЕ 10

1. Ускорение оборачиваемости оборотных средств – способ снижения текущих финансовых потребностей

2. Концепция стоимости капитала, его структура и методы оценки стоимости

3. Задача.

Оценить целесообразность инвестирования в акции компании А, имеющей бета-коэффициент равный 1,6, или компании В, имеющей коэффициент бета равный 0,9. Безрисковая ставка составляет 6%, а средняя доходность на рынке ценных бумаг 12%. Минимальный уровень доходности, который должна обеспечить компания, чтобы окупить использование пассивов (WACC), составляет 15%.

ЗАДАНИЕ 11

1. Чистый оборотный капитал и текущие финансовые потребности предприятия

2. Рациональная структура источников средств предприятия

3. Задача.

Определить текущую величину суммы 150000 руб., выплачиваемую через 4 года, при использовании ставки сложных процентов 22 % годовых.

ЗАДАНИЕ 12

1. Учет векселей как способ управления текущими финансовыми потребностями

2. Моделирование денежных потоков на основе моделей Баумоля и Миллера-Орра

3. Задача.

У предприятия:

Найти коэффициент ß портфеля активов, включающий в себя следующие составляющие: А – 14; В – 28; С – 35; D – 13; E – 10 %, коэффициенты ß которых соответственно равны: 1,3; 1,6; 0,7; 0,9; 1.

ЗАДАНИЕ 13

1. Операционный рычаг предприятия: понятие, экономическое содержание, расчет силы воздействия

2. Сущность, методы и информационная база анализа финансового состояния предприятия

3. Задача.

Премия за рыночный риск составляет 11%; Удельный вес актива А в портфеле – 35%; Удельный вес актива В в портфеле – 65%; Коэффициент бета для актива А – 0,9; для актива В составляет 1,5. Найти премию за риск портфеля.

ЗАДАНИЕ 14

1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности

2. Анализ финансовой устойчивости предприятия и выявление угроз экономической безопасности

3. Задача

Собственные оборотные средства – 15 млн. руб. Закончить составление баланса и рассчитать коэффициенты ликвидности.

Таблица – Бухгалтерский баланс, млн. руб.

Актив		Пассив
Внеоборотные активы	?	Собственный капитал	?
Запасы	75	Долгосрочные обязательства	20
Дебиторская задолженность	40	Краткосрочные займы	70
Краткосрочные финансовые вложения	10	Задолженность перед поставщиками	36
Денежные средства	?	Задолженность перед персоналом по оплате труда	40
ИТОГО	300	ИТОГО	?

ЗАДАНИЕ 15

1. Комплексная оценка рисков предприятия с учетом финансового и операционного рычагов

2. Факторинг, его экономическая сущность и значение в управлении текущими финансовыми потребностями предприятия

3. Задача

Кредит выдается на 3 квартала по простой учетной ставке – 21% процент годовых. Рассчитать сумму, полученную заемщиком и величину дисконта, если требуется возвратить 45000 руб.

ЗАДАНИЕ 16

1. Взаимодействие финансового и операционного рычагов и оценка совокупного риска

2. Денежный поток: основные понятия, связанные с движением денежных потоков

3. Задача

В балансовом отчете предприятия содержатся сведения, на основе которых необходимо построить и проанализировать баланс ликвидности

Таблица – Бухгалтерский баланс, млн. руб.

Актив		Пассив
Основные средства	42	Собственный капитал	33
Нематериальные активы	4	Задолженность по оплате труда	9
Запасы	15	Задолженность по оплате труда	9
Краткосрочные финансовые вложения	6	Краткосрочные кредиты банка	19
Денежные средства	3	Долгосрочные займы	17
Дебиторская задолженность	8	Долгосрочные займы	17
ИТОГО	78,0	ИТОГО	78,0

ЗАДАНИЕ 17

1. Эффект финансового рычага, его экономический смысл и методы расчета

2. Прогнозирование денежных потоков

3. Задача

В балансовом отчете предприятия содержатся сведения, на основе которых необходимо определить тип финансовой устойчивости предприятия

Таблица – Бухгалтерский баланс, млн. руб.

Актив		Пассив
Основные средства	42	Собственный капитал	33
Нематериальные активы	4	Задолженность по оплате труда	9
Запасы	15	Задолженность по оплате труда	9
Краткосрочные финансовые вложения	6	Краткосрочные кредиты банка	19
Денежные средства	3	Долгосрочные займы	17
Дебиторская задолженность	8	Долгосрочные займы	17
ИТОГО	78,0	ИТОГО	78,0

ЗАДАНИЕ 18

1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности

2. Анализ денежных потоков предприятия, его цель, задачи, этапы и информационная база

3. Задача

Кредит выдается под простую ставку 10% годовых на 260 дней. Рассчитать сумму, получаемую заемщиком, и сумму процентных денег, если требуется возвратить 500000 руб.

ЗАДАНИЕ 19

1. Методы оптимизации денежных потоков

2. Сила воздействия операционного рычага

3. Задача.

Первоначально вложенная сумма равна 200 тыс. рублей. Определить наращенную сумму через 5 лет при использовании простой и сложной ставок процента в размере 28% годовых.

ЗАДАНИЕ 20

1. Сущность, методы и информационная база анализа финансового состояния предприятия

2. Классификация и методы измерения денежных потоков

3. Задача.

Определить современную величину суммы 100 тыс. руб., выплачиваемую через 3 года при использовании ставки сложного процента 24% годовых.

ЗАДАНИЕ 21

1. Система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия

2. Показатели стоимости капитала предприятия

3. Задача.

Предприятие А имеет актив за вычетом кредиторской задолженности 20 млн руб. Предприятие В – 10,5 млн рублей. В пассиве предприятия А – 10 млн руб. заемных средств и 10 млн руб. собственных средств. У предприятия В – 3,7 млн руб. – заемных; 6,8 млн – собственных средств. Финансовые издержки по задолженности предприятия А – 1,70 млн руб., у предприятия В – 0,65 млн руб. Экономическая рентабельность предприятия А – 17,2%; В - 40%. Определить эффект финансового рычага для предприятия А и В.

ЗАДАНИЕ 22

1. Анализ состава и структуры баланса предприятия

2. Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами предприятия

3. Задача

Фактическая выручка от реализации составила 2000 тыс.руб., переменные затраты 1100 тыс.руб., постоянные затраты – 860 тыс.руб. Определить порог рентабельности и запас финансовой прочности. Сделать вывод о достаточности запаса.

ЗАДАНИЕ 23

1. Анализ финансовой устойчивости предприятия и выявление угроз экономической безопасности

2. Финансовое планирование на предприятии: понятие, виды и экономическое значение

3. Задача

Предприятие А имеет актив за вычетом кредиторской задолженности 20 млн руб. Предприятие В – 10,5 млн рублей. В пассиве предприятия А – 8 млн руб. заемных средств и 12 млн руб. собственных средств. У предприятия В – 4,7 млн руб. – заемных; 5,8 млн – собственных средств. Финансовые издержки по задолженности предприятия А – 0,95 млн руб., у предприятия В – 0,75 млн руб. Экономическая рентабельность предприятия А – 19,2%; В – 25,3%. Оценить уровень финансового риска предприятий на основе эффекта финансового рычага, сравнить значения, сделать выводы.

6. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

Основная

1. Воронина М. В. Финансовый менеджмент: учебник для бакалавров / М.В. Воронина. – М.:Дашков и К, 2016. – 400 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/557147. – ЭБС «Znanium», по паролю

2. Герасимова Е. А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Е. А. Герасимова, Н.Н. Еронкевич. – Красноярск: Сиб. федер. ун-т, 2018. – 244 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1032121. – ЭБС «Znanium», по паролю

3. Лисицына Е. В. Финансовый менеджмент: учебник / Е. В. Лисицына, Т. В. Ващенко, М. В. Забродина; под ред. К. В. Екимовой. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 184 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/952263. – ЭБС «Znanium», по паролю

4. Филатова Т. В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 236 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/968882. – ЭБС «Znanium», по паролю

5. Чараева М. В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М. В. Чараева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 240 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс]. – (Высшее образование: Бакалавриат). – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1003848. – ЭБС «Znanium», по паролю

Дополнительная

1. Куприянова, Л.М. Финансовый анализ: учеб. пособие / Л.М. Куприянова. – М.:НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 157 с.: 60x90 1/16. – (Высшее образование: Бакалавриат) (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-16-009806-7. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/457397 – ЭБС «Znanium.com»

2. Кухаренко О. Г. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / О. Г. Кухаренко. – Москва: Научный консультант. – 2016. – 140 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1023655. – ЭБС «Znanium», по паролю

3. Морозко Н. И. Финансовый менеджмент в малом бизнесе: учебник / Н. И. Морозко, В. Ю. Диденко. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 347 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1010117. – ЭБС «Znanium», по паролю

4. Морошкин, В.А. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчетов с процентами: учеб. пособие / В.А. Морошкин., А.С. Сметанкин. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 131 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/994455– ЭБС «Znanium.com»

5. Нешитой, А.С. Финансовый практикум / А.С. Нешитой, Я.М. Воскобойников. – 10-е изд. – М.: Дашков и К, 2017. – 212 с.: ISBN 978-5-394-01891-6 – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/415192 – ЭБС «Znanium.com»

6. Никулина Н. Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб. пособие / Н. Н. Никулина, Д. В. Суходоев, Н. Д. Эриашвили. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 511 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/71231.html. – ЭБС «IPRbooks», по паролю

7. Остапенко, Е. А. Финансовая среда и предпринимательские риски [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов бакалавриата / Е. А. Остапенко, Т. Г. Гурнович. – Электрон. текстовые данные. – Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, Секвойя, 2017. – 271 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/76127.html. – ЭБС «IPRbooks»

8. Слепухина, Ю.Э. Риск-менеджмент на финансовых рынках: учеб. пособие / Ю.Э. Слепухина – 2-е изд., стер. – М.:Флинта, 2017. – 215 с.: ISBN 978-5-9765-3240-3 – Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/959340 – ЭБС «Znanium.com»

9. Финансово-экономическая статистика [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Т.Г. Гурнович [и др.]. – Электрон. текстовые данные.– Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2016.–232 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/76062.html. – ЭБС «IPRbooks»

Приложение 1

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени И.Т. Трубилина»

Кафедра организации производства и инновационной деятельности

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

Работа сдана на проверку

_________________ 20___ г.

Выполнил: студент_______

группы.