Вопросы для проведения экзамена по налоговому праву

 

1. Налог, сбор, страховой взнос: понятие, функции.

2. Элементы налогообложения: виды, значение, содержание.

3. Налоговые льготы: понятие, виды, особенности установления.

4. Система налогов и сборов РФ: понятие, структура.

5. Классификация налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Налоговое право как отрасль науки и законодательства.

9. Налоговый кодекс РФ: общая характеристика.

10. Формы налогово-правового регулирования.

11. Принципы налогового права РФ.

12. Место налогового права в системе российского права. Международное налоговое право.

13. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

14. Налогово-правовые нормы: понятие, виды, особенности.

15. Налоговые органы: система, функции, полномочия в сфере налогового контроля и надзора.

16. Таможенные органы: система, функции, полномочия в сфере налогового контроля.

17. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

18. Налогоплательщики – физические лица: признаки, виды, права и обязанности.

19. Налогоплательщики – организации: признаки, виды, права и обязанности.

20. Взаимозависимые лица: признаки, особенности правового положения.

21. Консолидированная группа налогоплательщиков: признаки, особенности правового положения.

22. Контролируемые иностранные компании: признаки, особенности правового положения.

23. Представительство в налоговых правоотношениях.

24. Лица, способствующие уплате налогов: виды, права и обязанности, ответственность.

25. Лица, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: виды, права и обязанности, ответственность.

26. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: виды, права и обязанности, ответственность.

27. Способы обеспечения налогового обязательства: залог имущества, поручительство, банковская гарантия.

28. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

29. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

30. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств: понятие, порядок реализации.

31. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, общие условия предоставления и прекращения.

32. Порядок и условия предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Споры, возникающие в судебной практике по поводу предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

33.  Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Споры, возникающие в судебной практике по поводу предоставления инвестиционного налогового кредита.

34. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени, штрафа: разъяснения судебных инстанций.

35. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

36. Учет налогоплательщиков: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

37. Камеральная налоговая проверка: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

38. Выездная налоговая проверка: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

39. Мероприятия налогового контроля: истребование информации и документов, выемка документов, осмотр: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

40. Производство по делу о налоговом правонарушении: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

41. Налоговый мониторинг: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

42. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

43. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа с налогоплательщика (налогового агента)-организации: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

44. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа с налогоплательщика-физического лица: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

45. Налоговая тайна: понятие, содержание, обеспечение.

46. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

47. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

48. Судебная деятельность как гарантия защиты прав и законных интересов участников налоговых правоотношений и обеспечения национальной безопасности.

49. Налоговая ответственность: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

50. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

51. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности. Налоговая амнистия.

52. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

53. Налоговая ответственность налогоплательщика (налогового агента): основания и разъяснения судебных инстанций.

54. Административная ответственность за правонарушения в области налогообложения: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

55. Уголовная ответственность за правонарушения в области налогообложения: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

56. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

57. Акцизы: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

58. Налог на доходы физических лиц: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

59. Необлагаемые доходы и налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

60. Налог на прибыль организаций: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

61. Государственная пошлина: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

62. Налоги на пользование природными ресурсами: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

63. Налог на добычу полезных ископаемых: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

64. Налог на имущество организаций: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

65. Транспортный налог: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

66. Налог на игорный бизнес: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

67. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

68. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

69. Упрощенная система налогообложения: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

70. Патентная система налогообложения: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

71. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

72. Налог на имущество физических лиц: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

73. Земельный налог: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

74. Торговый сбор: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.

75. Страховые взносы: основы правового регулирования и разъяснения судебных инстанций.