РАЗДЕЛ 1.
КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
по дисциплине
«Финансы и кредит»
для специальность
080502 «Экономика и управление на предприятии»
Ростов-на-Дону
Тема 1. Сущность, функции и виды денег
1. Происхождение и сущность денег
2. Функции денег
3. Роль денег в рыночной экономике
4. Теории денег
1. Происхождение и сущность денег
Современная экономическая наука выделяет две концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Первая объясняет происхождение денег как итог соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Согласно второй, деньги появились в результате эволюционного процесса, который помимо воли людей привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место.
Рационалистическая теория происхождения денег впервые изложена в работе Аристотеля «Никомахова этика». Эта идея нашла законодательное воплощение в античном и средневековом обществах. Одна из догм римского права гласит, что император декретирует стоимость денег.
|
|
Поль Самуэльсон определяет деньги как искусственную социальную условность. Другой американский экономист Джон Кеннет Гелбрейт считает, что закрепление денежных функций за благородными металлами и другими предметами — продукт согласия между людьми.
Наиболее последовательным сторонником второй концепции является К. Маркс. Он опирался на идеи, высказанные в работах А. Смита, Д. Рикардо и др. Следует отметить, что ни одна из концепций не дает удовлетворительного ответа на вопрос, «что же такое деньги?». Теория К. Маркса довольно удовлетворительно объяснила сущность денег в эпоху реальных, полноценных денег. Золото и серебро действительно были товарами, на их добычу был затрачен труд, и этот труд являлся той объективной основой, что позволяла измерять стоимость всех остальных товаров. В настоящее время реальные, полноценные деньги не функционируют, их место заняли бумажные, кредитные деньги, не имеющие собственной стоимости. Их функционирование служит косвенным подтверждением рационалистической концепции происхождения денег.
Сущность денег заключается в том, что это — специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
Сущность денег проявляется в единстве трех свойств:
• всеобщей непосредственной обмениваемости;
• кристаллизации меновой стоимости;
• материализации всеобщего рабочего времени.
2. Функции денег
Отечественная экономическая наука выделяет пять функций, а западная - три функции характерным деньгам, как всеобщему эквиваленту. Это функции:
|
|
Отечественная экономическая наука | Западная экономическая наука |
меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства накопления; мировых денег. | меры стоимости; средства обращения (и платежа); средства накопления; |
Первой конституирующей функцией денег является функция меры стоимости, т. е. их способность измерять стоимость всех товаров, служить посредником при определении цены. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что не деньги делают товары соизмеримыми. Товары соизмеримы с помощью денег потому, что они, как и деньги, — продукты человеческого труда, имеют однородную с ними базу сравнения — абстрактный труд.
Выраженная в деньгах стоимость товара называется ценой.
Масштаб цен — это фиксированный государством вес золота в денежной единице страны.
Современные денежные знаки являются счетными деньгами, наделенными представительной стоимостью совокупной товарной массы, обращающейся в данный момент на рынке.
3. Роль денег в рыночной экономике
Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Проявляется это в следующем.
1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.
Будучи конкретизированными в определенном предмете, они являются как бы всеобщим условием общественного производства, «инструментом» общественных экономических связей независимых товаропроизводителей, орудием стихийного учета общественного труда в товарном хозяйстве.
2. Деньги играют и качественно новую роль — они становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью. Деньги превращаются в денежный капитал в воспроизводстве индивидуального капитала благодаря тому, что их функционирование включено в кругооборот промышленного капитала, и они представляют собой исходный пункт и результат кругооборота последних.
3. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.
4. Деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики, основанного на монетаристской теории денег.
4. Теории денег
Металлистическая теория денег — это обобщающее название всей совокупностгости взглядов, высказанных в разное время различными исследователями, которые отождествляли деньги с драгоценными металлами (золотом и серебром) и рассматривали их как богатство общества. Одним из первых представителей металлистической теории считают французского ученого XIV века Николо Орезме, автора первого систематизированного труда на эту тему — трактата о деньгах. Дальнейшее свое развитие эта теория получила в XVI—XVII веках, в эпоху зарождении капиталистических отношений, и сформировалась окончательно в рамках экономического учения меркантилистов, отражающего интересы торговой буржуазии.
В центре внимания меркантилистов были вопросы обогащения государства посредством развития торговли, а их политика была направлена на обеспечение чистого притока металлических денег в страну в результате превышения экспорта над импортом.
Эти взгляды развивали в Англии - У. Стэффорд (1554-1612), Т. Мэн (1571-1641), Д. Норе (1641-1691), Дж. Чайлд (1630-1690), во Франции – А. Монкретьен (1575-1622), Ж.Б. Кольбер (1618-1683), в Германии - И. Юсти (1717-1771), в Италии - Г. Скаруффи (1519-1584), Ф. Галиани (1728-1787). Меркантилисты признавали товарную сущность денег, усматривая их ценность в естественных свойствах золота и серебра, и поэтому выступали против порчи монет, часто происходившей в то время.
Неометаллисты в отличие от представителей старой металлистической теории денег не отрицали функционирование денег в форме неразменных бумажных денежных знаков, но стояли за возврат к золотому стандарту со свободным разменом банкнот на золото. Возврат к золотому стандарту Рюэф, например, рассматривал как «драгоценное орудие равновесия и процветания».
|
|
Номиналистическая теория денег противостоит металлистической теории в трактовке сущности денег, поскольку отрицает товарную природу денег и саму необходимость их внутренней стоимости. Номиналисты рассматривают деньги как условные знаки и отвергают какую-либо их связь с благородными металлами.
В XVIII веке в Англии номиналистические идеи развивали религиозный философ Джордж Беркли (1685-1753) и видный экономист Джеймс Стюарт (1712-1780). Они рассматривали деньги как условную счетную единицу, используемую для выражения меновых пропорций как идеальный масштаб цен. По их мнению, и металлические, и бумажные деньги, по сути, просто «счетные знаки», поэтому выступают лишь как «простые названия отношений» (Беркли) или «показатели пропорций» (Стюарт).
В начале XX века в связи с крахом золотого стандарта, вызванного Первой мировой войной, номиналистическая теория денег получила дальнейшее развитие. В условиях широкого распространения бумажно-денежного обращения номиналистические идеи приобретают особую популярность.
Наиболее ярким представителем номинализма в этот период является немецкий экономист Г. Кнапп (1842-1926), опубликовавший в 1905 году книгу «Государственная теория денег». Основные положения этой теории сводятся к следующему:
- деньги — это «продукт правопорядка», творение государственной власти. «Сущность денег заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, регулирующих их употребление»;
- основная функция денег — служить средством платежа;
- государство наделяет деньги платежной силой.
По мнению Г. Кнаппа, деньги являются «хартальным платежным средством», их покупательная способность определяется законодательными актами государства.
В XX веке государственную теорию денег Кнаппа поддерживал Дж.М. Кейнс (1883-1946), который в своем «Трактате о деньгах» (1930г.) объявил золотые деньги «пережитком варварства», «пятым колесом телеги» и считал, что все цивилизованные деньги являются хартальными по своей природе.
|
|
Сторонником этой теории был также известный американский экономист П. Самуэльсон, который в популярном учебнике «Экономика» утверждает: «Деньги – это искусственная социальная условность».
Количественная теория денег – это экономическая доктрина, объясняющая зависимость между количеством денег в обращении, уровнем цен и стоимостью самих денег. Ее суть заключается в утверждении, что количество денег в обращении является первопричиной пропорционального изменения уровня товарных цен и стоимости денег. Это положение сначала применялось к металлическим деньгам, а затем и к бумажным.
Принято считать, что впервые идею о прямой зависимости уровня товарных цен от количества драгоценных металлов в стране выдвинул французский мыслитель Жан Боден (1530-1596), который пытался объяснить причину дороговизны товаров в Западной Европе увеличением притока золота и серебра из американских колоний, что, по его мнению, и вызвало «революцию цен».
Дж. Ст. Милль показал зависимость стоимость денег от спроса и предложения, проложив путь для развития неоклассической теории ценности. Он писал, что стоимость денег изменяется обратно пропорционально количеству денег и подчеркивал его прямое влияние на уровень товарных цен. Как приверженец количественной теории денег, он предупреждал об опасности их избыточного предложения.
К началу XX века количественная теория денег становится господствующей и выступает важнейшей составной частью неоклассического направления политической экономии. Наибольшую популярность получили два ее варианта: трансакционный и кембриджский.
Большой вклад в развитие количественной теории денег внес американский экономист И. Фишер (1867-1947), опубликовавший в 1911 году книгу «Покупательная сила денег», в которой он представил трансакционную версию этой теории. Суть его подхода заключается в выражении функциональной зависимости факторов, влияющих на покупательную способность денег, с помощи уравнения обмена: MV=PQ
Позже это уравнение стали выражать в другой форме, где показатель общего товарооборота (Q) в средних ценах (Р) был заменен показателем национально дохода (Y) с учетом индекса цен (Р): MV-PY.
Экономисты кембриджской школы преобразовали уравнение Фишера, введя коэффициент k, выражающий долю годового дохода (Y), которую хозяйствующие субъекты предпочитают хранить в денежной форме:
M=kPY.
Коэффициент k как величина, обратная скорости обращения денег (k = 1/V), выражает отношение между расходами и кассовой наличностью, где V— скорость обращения денег относительно дохода. Этот подход означает, что изменение цен обратно пропорционально скорости, с которой происходит восстановление кассовой наличности после ее уменьшения в результате произведенных расходов. Таким образом, экономисты кембриджской школы разработали две версии количественной теории денег: первая базируется на категории кассовых остатков, вторая — на категории дохода.
Современный монетаризм. С середины 50-х годов XX века наблюдается возрождение интереса к количественной теории денег благодаря работам М. Фридмена и его последователей, представляющих чикагскую школу экономической мысли, которая получила название монетаризма.
1. Понятие денежного и платежного оборота.
2. Организация налично-денежного обращения
3. Организация безналичных расчетов
4. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег
5. Сущность и элементы денежной системы
6. Классификация денежных систем
1. Понятие денежного и платежного оборота
Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот.
Денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота.
Можно выделить несколько признаков классификации элементов денежного оборота.
Исходя из связи денежного оборота с производством и движением совокупного общественного продукта - товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан с процессом производства и реализации продукции (услуг, работ), нетоварный — с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера (штрафы, пени, страховые платежи и т. п.).
По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный, т. е. совершаемый без использования наличных денег, и налично-денежный, при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег.
Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства — сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, государственного бюджета, кредитной системы.
Часть денежного оборота составляет платежный оборот, т. е. такой денежный оборот, в котором деньги функционируют только в качестве средства платежа (или: процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот).
Совокупность денежных средств, имеющихся в распоряжении юридических и физических лиц (в кассах банков, в кассах и на расчетных (текущих) счетах субъектов хозяйствования, а также во вкладах), получила название денежной массы в обращении.
· Регулирование денежной массы в обращении — одна из основных задач Центрального банка и правительства при проведении денежной политики. Как известно, рост денежной массы происходит в результате кредитных операций ЦБР (так называемая первичная денежная эмиссия или эмиссия денег центрального банка) и кредитных операций коммерческих банков (так называемая депозитная эмиссия).
2. Организация налично-денежного обращения
Под налично-денежным обращением следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осуществляется с использованием наличных денег.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения, что обуславливает необходимость его регулирования со стороны государства.
Налично-денежное обращение осуществляется на основе следующих базовых принципов:
1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Исключительную прерогативу в организации о регулировании денежного обращения имеет Центральный банк РФ.
2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Единая основа наличных и безналичных денег позволяет им легко переходить друг в друга.
3. Комплексность организации денежного обращения касается, в первую очередь, установления определенного порядка расчетов хозяйствующих субъектов по их обязательствам, осуществляемым через банки.
4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными потребностями.
5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции коммерческих банков и хозяйствующих субъектов, находящихся на территории РФ.
Названные принципы закреплены в нормативных документах банка России: Положениях № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 г.; № 56-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25.03.1997 г., а также в ст. 140, 861-885 ГК РФ.
3. Организация безналичных расчетов
Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.
Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота;
Расчетный документ — это оформленные соответствующим образом поручение (приказ) на перечисление денежных средств в безналичном порядке за полученные товары, услуги, работы.
Безналичные расчеты в РФ осуществляются на основании норм и правил, установленных главами 45 и 46 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Положением ЦБ РФ № 120-П от 08.08.2000 г. «О безналичных расчетах в РФ».
Указанные нормативные акты регламентируют ряд принципов, которые являются основой системы безналичных расчетов в РФ.
Согласно ст. 862 ГК РФ и гл. 1. Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ», в РФ приняты следующие формы расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо.
Формы расчетов и виды расчетных документов – это различные понятия. При осуществлении безналичных расчетов в РФ используются следующие расчетные документы:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.