Классифицируйте нижеприведенные расходы/доходы по их видам и заполните таблицу 3.1:
Таблица 3.1.
Расход/доход | Вид | Статья НК РФ |
Реализованы товары собственного производства | ||
Получены дивиденды от дочерней компании | ||
Представительские расходы | ||
Расходы по аренде офисного помещения | ||
Приобретение сырья для производства | ||
Начислена арендная плата за складское помещение | ||
Приобретение электроэнергии для производственных целей | ||
Потери от производственного брака | ||
Расходы на заработную плату работников цеха | ||
Расходы на заработную плату управленческого персонала | ||
Расходы в виде процентов по полученному займу | ||
Приобретение сборочной линии | ||
Приобретено производственное помещение (цех) | ||
Расходы на ремонт служебных автомобилей | ||
Приобретение спецодежды для рабочих | ||
Расходы на услуги банков | ||
Контрагентом возвращены ошибочно перечисленные ему средства | ||
Создание резерва на гарантийный ремонт | ||
Поступления (систематические) от сдачи в аренду помещения | ||
Разовое поступление от сдачи в аренду помещения | ||
Суммы НДС, предъявленные поставщиком | ||
Пени и штрафы в бюджет | ||
Аванс поставщику | ||
Перечислена спонсорская помощь детской спортивной команде |
Задача №2
|
|
Определить, относится ли имущество к амортизируемому и заполните таблицу 3.2:
Таблица 3.2.
Имущество | Амортизируемое/не амортизируемое имущество (ссылка на статью НК РФ) |
Арендованное офисное помещение | |
Стол для секретаря, стоимостью 20.000 рублей | |
Здание цеха | |
Помещение детского садика для детей сотрудников | |
Переведенный на год на консервацию фрезерный станок | |
Компания приобрела исключительные права на рекламный ролик | |
Картина Рембрандта «Даная» | |
Имущество потребительского кооператива, приобретенное за счет целевых поступлений |
Задача №3
Определить, к какой амортизационной группе относится следующее имущество (табл. 3.3), и укажите, какой способ начисления амортизации вправе применять налогоплательщик:
Таблица 3.3.
Имущество | Группа | Срок полезного использования | Способ начисления амортизации |
Компьютер бухгалтера | |||
Стол секретаря | |||
Офисное помещение | |||
Фрезерный станок |