Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины финансовый менеджмент

Цели освоения дисциплины

- ознакомление студентов с основами оценочной деятельности и принципами оценки;

- освоение понятийного аппарата, обучение студентов методологическим основам, подходам и методам оценки стоимости компаний;

- формирование умения анализировать информацию, используемую при проведении оценки бизнса.

Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла учебного плана направления 080100 «Экономика». Изучение дисциплины должно быть увязано с освоением материала дисциплин «История экономики, финансов и кредита», «Право», «Методология проведения экономических исследований», «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности», «Корпоративные финансы», «Математический анализ», «Теория вероятностей и математическая статистика», «Статистика», «Количественные методы в прикладной экономике», «Финансовые рынки», «Бухгалтерский учет и анализ».

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины финансовый менеджмент.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по данному направлению:

1. Умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5).

Знать: международные и европейские стандарты оценки; организацию и стандарты оценочной деятельности в России; лицензирование оценочной деятельности и ответственность оценщиков.

Уметь: использовать нормативно-правовые документы, регулирующие оценочную деятельность и стандарты оценки; составлять договор об оценке; проводить сравнительный анализ законодательства по оценочной деятельности в разных странах; проверить отчет об оценке на предмет соответствия требованиям законодательства, стандартов и общепринятой методологии оценки

Владеть: приемами совершенствования действующего законодательства, связанного с оценочной деятельностью; инструментами страхования ответственности оценщиков.

2. Способен выполнять профессиональные обязанности по осуществлению текущей финансово-экономической деятельности хозяйствующих субъектов, разрабатывать и предоставлять современные финансовые и кредитные продукты и услуги (ПКП-1).

Знать: термины и понятия, используемые в профессиональной оценочной деятельности.

Уметь: реализовывать права и обязанности профессионального пользователя оценочных услуг.

Владеть: навыками выстраивания отношений между заказчиками, оценщиками, экспертами и пользователями оценочных услуг.

3. Способен готовить информационно-аналитическое обеспечение разработки стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов; осуществлять их мониторинг, анализировать и контролировать ход их выполнения (ПКП-3).

Знать: информационную базу оценки, ее состав и структур; информационную инфраструктуру оценки.

Уметь: осуществлять сбор и обработку внешней и внутренней информации; общей и специфической для проведения оценки стоимости бизнеса; осуществлять мониторинг процедуры оценки стоимости бизнеса; анализировать и контролировать ход их выполнения; анализировать отчетность предприятия, делать соответствующие выводы, строить на этой основе прогнозы развития бизнеса.

Владеть: навыками подготовки информационного обеспечения процедуры оценки стоимости бизнеса с целью разработки бизнес-плана.

4. Способен использовать зарубежный опыт в целях совершенствования финансово-кредитного механизма в РФ (ПКП-7).

Знать: историю развития российской и зарубежной оценочной деятельности; методологические основы оценки стоимости имущества; действующую систему регулирования оценочной деятельности в России и соответствующие нормативно-правовые акты.

Уметь: применять особенности оценочной деятельности к условиям новой экономики; использовать зарубежный опыт в целях совершенствования механизма стоимостной оценки в РФ.

Владеть: инструментами проведения оценочной деятельности, исходя из зарубежного опыта и российской практики.

5. Способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5).

Знать: подходы и методы в оценке стоимости предприятия; экономическое содержание и основные этапы метода дисконтирования денежного потока; общую характеристику доходного, сравнительного и затратного подходов к оценке стоимости бизнеса; основные принципы отбора предприятий-аналогов; характеристику ценовых мультипликаторов; концептуальные основы оценки стоимости бизнеса.

Уметь: определять длительность прогнозного периода и его единицы измерения; проводить ретроспективный анализ валовой выручки от реализации и ее прогноз; проводить ретроспективный анализ и осуществлять подготовку прогноза расходов; определять ставку дисконтирования; рассчитывать величину стоимости компании в постпрогнозный период; применять математические методы в сравнительном анализе; формировать денежные потоки, влияющие на стоимость объекта оценки; определять доходность; проводить расчеты стоимости оборудования и использованием методов корреляционного моделирования; проводить оценку инвестиционных проектов.

Владеть: методом капитализации дохода, отраслевых показателей; методом стоимости чистых активов; методом ликвидационной стоимости; навыками расчета критериев оценки эффективности инвестиций (NPV, PI, IRR, DPP).

6. Способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7).

Знать: понятие обязательств предприятия; судебные и внесудебные процедуры финансового оздоровления предприятия.

Уметь: проводить оценку финансовой отчетности предприятия; проводить оценку в процедурах банкротства; составлять план внешнего управления, финансового оздоровления и график погашения задолженности на основе изучения финансовой отчетности организации.

Владеть: основными методами анализа и корректировки финансовой отчетности предприятия.

7. Способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10).

Знать: существующие в мировой и российской практике технологии по сбору и обработке массива информации.

Уметь: использовать для проведения оценки стоимости бизнеса современные технические средства и информационные технологии.

Владеть: автоматизированными информационными технологиями в оценке стоимости бизнеса.