Коммерческие банки и особенности их деятельности

Термин “банк” происходит от итальянского слова «банко», что означает лавка, скамья, конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

Банки – особые институты, аккумулирующие временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляющие денежные средства в кредит на условиях срочности, возвратности и платности, осуществляющих выпуск денег в обращение, расчетные операции и операции с ценными бумагами. Возникают банки на основе развития товарно – денежных отношений и существуют при различных общественно экономических отношениях.

Банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных законом операций банками.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций:

1. аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции).

2. кредитование экономики и населения (активные операции)

3. выпуск кредитных денег.

4. организация и проведение безналичных расчетов.

5. инвестиционная деятельность.

6. прочие финансовые услуги.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения во вклады. Сбережения во вклады превращаются в ссудный капитал. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады с целью прибыльного размещения называются депозитными операциями.

Кредитование экономики и населения относятся к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банка. Банки, принимая мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность выгодна всем участникам т.е. вкладчикам, банкам, заемщикам. При этом между ними возникают кредитные отношения. Известны 2 формы кредита:

1. прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующего субъекта изначально возникают в отношениях с банком.

2. косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами в товарной форме, которые впоследствии трансформируются как отношения с банком в денежной форме.

Выпуск кредитных денег в обращение т.е. при выдаче ссуды заемщику увеличивается денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная масса.

Важнейшая функция коммерческого банка это организация и проведение безналичных расчетов. Данная функция непосредственно связана с первой функцией. Коммерческие банки по поручению клиентов открывают различные виды счетов: расчетные, текущие, депозитные, контокоррентные, при этом работники при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или списывают со счета клиента суммы, указанные в платежных документах. Данные операции банков позволяют значительно ограничить сферу движения наличных денег и тем самым сократить издержки обращения, связанные с затратами труда для изготовления, хранения и транспортировки денежных знаков.

Под инвестиционной деятельностью в более узком смысле понимаются вложения средств в ценные бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период. Выполняя эту функцию банки становятся каналом обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг существенно дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Рынок ценных бумаг – это наиболее развитая часть финансового рынка, в которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую жизнь, коммерческие банки могут оказать прочие финансовые услуги. Такие как лизинговые, факторинговые, трастовые, доверительные операции, консультационные и информационные услуги.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. Различают прежде всего эмиссионные и коммерческие банки. Эмиссионные банки – это, как правило, центральные, национальные банки. Поскольку предметом дисциплины является раскрытие деятельности коммерческих банков следует и уделить внимание описанию работы центральных банков, которые призваны решать задачу эмиссии наличных денежных знаков. Необходимо выделить критерии по которым можно во всем многообразии коммерческих банков выделить отдельные их типы.

По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. К универсальным банкам принято относить те из них, которые способны из одних рук выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальность, однако, имеет и другие оттенки. Универсальность означает тип деятельности, не ограниченной:

- по отраслям народного хозяйства,

- по составу обслуживаемой клиентуры,

- количественно,

- по регионам.

Универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой – либо отрасли народного хозяйства, группы предприятий. Еще более заметно универсальный тип банка сказывается в отношении обслуживания клиентуры. Типичными для универсального банка являются случаи, когда он обслуживает и юридических, и физических лиц. Специализированный банк может замкнуться только на обслуживании частных лиц. Круг операций, выполняемых универсальным банком, как правило, является чрезвычайно широким. Количественным признаком здесь выступает такой перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке, где банк может выступать полноценным участником рынка ценных бумаг, вкладывать свои капиталы в капиталы других предприятий, к примеру, ряд американских коммерческих банков, будучи специализированными, в соответствии с банковским законодательством не может выполнять данные операции. Универсальные банки Европейских стран, напротив могут выполнять такие операции. Деятельность универсальных банков не замыкается каким – либо одним регионом. Универсальный банк присутствует в регионах в разнообразных районах, имеет филиалы, в том числе за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит зачастую локальный характер.

По типу собственности банки классифицируются на государственные и акционерные, частные и смешанные.

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), национальные и международные.

По числу филиалов подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.

Руководящими работниками банка признаются председатель и члены совета директоров, председатель и члены Правления, иные руководители банка, осуществляющие координацию и контроль за деятельностью структурных подразделений банка и обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, главный бухгалтер банка и его заместители, первый руководитель и главный бухгалтер филиала банка.

Руководящие работники банка, а также кандидаты, рекомендуемые для назначения или избрания на должности руководящих работников, должны соответствовать минимальным требованиям. Руководящие работники банка назначаются, избираются на должность с согласия АФН. Соответствие указанным требованиям устанавливается квалификационной комиссией АФН.

АФН вправе пересмотреть выданное согласие на назначение (избрание) руководящего работника банка по следующим основаниям:

а) выявление недостоверных сведений, на основании которых было выдано согласие;

б) наличие данных о привлечении к административной ответственности два и более раза в течение года за совершение правонарушений, связанных с банковской деятельностью;

в) установление несоответствия требованиям.

Признается несоответствующим занимаемой должности или не может быть назначено на должность руководящего работника банка лицо:

а) имеющее непогашенную или неснятую в установленную законом порядке судимость;

б) не обладающее достаточными знаниями банковского законодательства;

в) ранее являющееся первым руководителем (председателем Правления), заместителем руководителя, главным бухгалтером банка или другого юридического лица в период не более чем за один год до принятия решения о принудительной ликвидации банка или другого юридического лица, признанного банкротом в установленном порядке. Указанное требование применяется в течении пяти лет после даты принятия решения о принудительной ликвидации банка или признании юридического лица банкротом в установленном законодательством порядке.

Обязательным условием для назначения на должность председателя и членов совета директоров, председателя Правления банка и его заместителя является наличие высшего образования. Главный бухгалтер банка, первый руководитель и главный бухгалтер филиала должны иметь высшее или соответствующее профилю работы среднее специальное образование.

Председатель Правления банка и его заместители, главный бухгалтер банка и его заместители, первый руководитель и главный бухгалтер филиала банка как правило, должны иметь стаж работы в банковской системе председатель и главный бухгалтер - не менее трех лет, заместитель председателя правления и заместитель главного бухгалтера - не менее - двух лет, первый руководитель и главный бухгалтер филиала банка - не менее одного года.

Руководящие работники не могут исполнять свои обязанности до получения согласия АФН не более 60 календарных дней.

На период согласования кандидатуры работника банка, лица, вновь принимаемые на работу исполняют обязанности по срочному трудовому договору.

Банки создаются в форме акционерных обществ.

Акционеры банка, являющиеся его учредителями, не могут иметь каких - либо дополнительных преимуществ или нести какие - либо дополнительные обязанности по сравнению с другими акционерами.

В Казахстане с принятием в 2003 году закона об акционерных обществах банки создаются только в форме акционерных обществ.