Стан виконання місцевих бюджетів за видатками

Видатки місцевих бюджетів за І квартал 2010 року склали 15 575,8 тис.грн, що становить 94,2 відсотка до запланованих тимчасовим розписом на І квартал видатків, в тому числі: видатки загального фонду – 15 196,0 тис.грн, або 95,8 відсотка уточненого тимчасового розпису, спеціального фонду – 379,8 тис.грн. або 57,1 відсотка до кошторисних призначень на І квартал.

За результатами виконання місцевих бюджетів за І квартал 2010 року помітно значний спад темпу зростання видатків порівняно з аналогічним періодом попереднього року.

Темп зростання видатків загального фонду впав на 7,8 відсоткові пункти. Видатки спеціального фонду зменшилися у порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 342,3 тис.грн.

Видатки загального фонду місцевих бюджетів без субвенцій з державного бюджету

Видатки загального фонду місцевих бюджетів без врахування субвенцій з державного бюджету за І квартал 2010 року склали 11 320,5 тис.грн, що становить 94,8 відсотка уточненого тимчасового розпису на І квартал 2010 року (додаток 7).

Протягом І кварталу 2010 року видатки порівняно з аналогічним періодом минулого року зросли лише на 13,9 відсотка або на 1 383,4 тис.грн.

Незалежно від того, наскільки зростають щороку видатки загального фонду, їх структура в розрізі функціональної класифікації практично не змінюється. Найбільшу питому вагу у загальному обсязі видатків займають галузі: „Освіта” – 55,7%, „Охорона здоров’я”- 22,4 %.
В розрізі основних галузей бюджетної сфери протягом І кварталу 2010 року порівняно з попереднім періодом спостерігається незначне зростання видатків.

Виконання уточненого тимчасового розпису на І квартал склало 94,8 відсотка. Найвищі показники виконання плану досягли такі сільські ради як: В.Бистрянська – 98,8 відсотка, Тихівська – 97,5 відсотка, Вишківська – 96,7 відсотка, В.Березнянська селищна рада - 98,3 відсотка та районний бюджет – 96,5 відсотка; найнижчі показники виконання плану по таких сільських радах як Лубнянська – 66,1 відсоток, Забрідська – 67,9 відсотка; Смереківська – 74,6 відсотка, Буківцівська – 78,5 відсотка та Стричавська – 79,0 відсотка.

Аналіз видатків в розрізі економічної класифікації свідчить про те, що найбільшу питому вагу у загальному їх обсязі займає оплата праці з нарахуваннями – 88,0 відсотка. або 9 966,6 тис.грн., за І квартал 2009 року видатки складали 86,0 відсотка або 8 550,4 тис.грн. (Додаток 8).

Видатки на медикаменти складають 70,7 тис.грн., що менше на 17,2 тис.грн. минулорічного показника. Продукти харчування складають 186,5 тис.грн., що більше минулорічного показника на 37,0 тис. грн.

На видатки по оплаті енергоносіїв та комунальних послуг протягом І кварталу 2010 року із загального фонду місцевих бюджетів спрямовано в сумі 676,4 тис.грн., що становить 6,0 відсотка загального обсягу видатків без субвенцій з державного бюджету.

В цілому по району видатки на оплату енергоносіїв і комунальних послуг зменшились на 15,5 відсотка порівняно з І кварталом 2009 року.

Загалом по району питома вага всіх захищених статей видатків місцевих бюджетів у загальному їх обсязі за І квартал 2010 року становить 96,7 відсотка.

За І квартал 2010 року інші поточні видатки (крім захищених статей) збільшилися в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 56,9 тис.грн. або на 18,1 відсотка

Видатки спеціального фонду місцевих бюджетів

Видатки спеціального фонду місцевих бюджетів за І квартал 2010 року склали 379,8 тис. грн., що становить 57,1 відсотка до кошторисних призначень з урахуванням змін. В порівнянні з аналогічним періодом 2009 року видатки спеціального фонду зменшилися на 342,3 тис.грн.

Фактичні надходження до бюджету розвитку місцевих бюджетів за І квартал 2010 року (без врахування залишків на рахунках на початок року) збільшилися в порівнянні з 2009 роком на 398,5 тис.грн, видатки за рахунок коштів бюджету розвитку не проводилися.

Видатки на проведення робіт із будівництва, реконструкції, ремонту та утримання доріг
Фінансування видатків, пов’язаних з ремонтом та утриманням вулиць і доріг, що належать до комунальної власності за І квартал 2010 року проведено у сумі 12,4 тис.грн, що складає 8,3 відсотка фактичних надходжень з урахуванням залишку на початок року (додаток 4).

Залишок коштів станом на 01.04.10 р. становить 137,8 тис.грн, що на 40,2 тис.грн більше, ніж було на початок року.

Н
Видатки на охорону і раціональне використання земель
а охорону та раціональне використання земель за І квартал 2010 року використання не проводилося (додаток 5).

Фактичне надходження становить 0,2 тис.грн.

Залишок коштів станом на 01.04.2010 року складає 827,0 тис.грн. гривень.

Видатки на охорону навколишнього середовища

Фінансування заходів по охороні навколишнього середовища за рахунок цільових фондів за І квартал 2010 року також не проводилося (додаток 9).

Фактичне надходження становить 2,3 тис.грн.

Залишок коштів станом на 01.04.2010 року складає 162,9 тис.грн. гривень.

В цілому по району залишки коштів на рахунках спеціальних фондів за станом на 01.04.10 збільшилися в порівнянні з початком року на 543,4 тис.грн. і складають 3 024,6 тис.грн.

Н
Стан розрахункової дисципліни
а якісне виконання бюджету значний вплив має стан розрахункової дисципліни бюджетних установ та ефективне управління фінансовими ресурсами, які є у розпорядженні органів місцевого самоврядування та головних розпорядників коштів районного бюджету.

Кредиторська заборгованість на звітну дату складає 531,3 тис.грн. і збільшилась в порівнянні з початком року на 238,6 тис.грн. Заборгованість по поточних трансфертах населенню складає 349,5 тис.грн. з них термін оплати якої не настав 348,8 тис.грн., прострочена – 0,7 тис.грн.; по пільговому перевезенню населення – 26,0 тис.грн., з них термін якої не настав складає 10,2 тис.грн., прострочена – 15,8 тис.грн.

Дебіторська заборгованість за станом на 01.04.10 року складає 13,7 тис.грн. – по оплаті за придбання путівок на санаторно-курортне лікування (4 путівки КП „Санаторія „Перлина Карпат” Закарпатської обласної ради).

П
Субвенції, отримані з державного бюджету
ротягом І кварталу 2010 року з державного бюджету отримано субвенцій у сумі 3 982,2 тис.грн, або 98,8 відсотка уточненого тимчасового розпису. По загальному фонду субвенції надійшли в обсязі 3 875,5 тис.грн, що становить 98,8 відсотка, по спеціальному фонду надійшло коштів у повному обсязі – 106,7 тис.грн.

Назва субвенції з державного бюджету	Надійшло за І квартал 2010 року по загальному фонду (тис.грн)	Надійшло за І квартал 2010 року по спеціальному фонду (тис.грн)
на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям	3637,8
на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот	62,4	106,7
на надання пільг з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання та водовідведення квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсацію на пільговий проїзд окремих категорій громадян	56,9
на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу	3,7
на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом „гроші ходять за дитиною”	114,7
Разом	3875,5	106,7