Общие положения. Заключение Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода на отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 год

Заключение Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода на отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 год

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Великом Новгороде Контрольно-счетной палатой Великого Новгорода закончена подготовка заключения на годовой отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода.

Проект решения Думы Великого Новгорода «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 год» планируется к рассмотрению Думой Великого Новгорода в мае 2012 года. При рассмотрении отчета об исполнении бюджета Великого Новгорода Думой Великого Новгорода будет заслушан содоклад Председателя Контрольно-счетной палаты о результатах проведенной внешней проверки.

27 апреля 2012 г. данное заключение направлено Думе Великого Новгорода и Мэру Великого Новгорода.

Заключение на отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 год

Великий Новгород 27 апреля 2012 г.

Заключение на отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 г. (далее – заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о Контрольно-счетной палате Великого Новгорода, утвержденным решением Думы Великого Новгорода от 01.02.2011г. № 903, Положением о бюджетном процессе в Великом Новгороде, утвержденным решением Думы Великого Новгорода от 01.11.2007 г. №688 на основании данных годового отчета об исполнении городского бюджета и результатов внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

При подготовке заключения использованы данные статистической и бюджетной отчетности, результаты проведенных контрольных мероприятий за отчетный период, иные материалы, представленные по запросу Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода (далее – Контрольно-счетная палата) органами местного самоуправления.

Общие положения

Отчет об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 г. (далее – годовой отчет), проект решения Думы Великого Новгорода «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Великого Новгорода за 2011 год» (далее – проект решения) и иные документы, подлежащие направлению одновременно с годовым отчетом, представлены Администрацией Великого Новгорода в Контрольно-счетную палату своевременно и в полном объеме.

Бюджет города на 2011 г. утвержден решением Думы Великого Новгорода от 29.12.2010 г. №889 «О бюджете Великого Новгорода на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по доходам в сумме 3955,1 млн. рублей, по расходам в сумме 4061,4 млн. рублей и плановым дефицитом в сумме 106,3 млн. рублей. В ходе исполнения бюджета в указанное решение внесено 14 изменений и дополнений, в результате чего параметры бюджета изменены в сторону увеличения по доходам на сумму 685,4 млн. рублей, по расходам на сумму 769,3 млн. рублей, плановый дефицит увеличился почти на 80 процентов и составил в сумме 190,2 млн. рублей.

Исполнение бюджета за 2011 г. характеризуется следующими показателями: тыс. рублей

Наименование показателя	Уточненный план*	Исполнение	Процент исполнения
Доходы	4650883,1	4642523,6	99,8
Расходы	4841065,9	4346866,1	89,8
Дефицит	-190182,8	+295657,5

*Уточненный план сформирован в соответствии со сводной бюджетной росписью.

С учетом неучтенных в решениях Думы о бюджете трансфертов, поступивших в бюджет города после 28 декабря 2011 г., доходы и расходы бюджета увеличены на 10,4 млн. рублей.

Таким образом, окончательные параметры городского бюджета 2011 г. составили по доходам в сумме 4650,9 млн. рублей, по расходам в сумме 4841,1 млн. рублей с плановым дефицитом 190,2 млн. рублей.

Бюджет исполнен с превышением доходов над расходами (профицит), который образовался в результате наличия на конец года неиспользованных остатков по межбюджетным трансфертам. Причины возникновения неиспользованных остатков отражены в соответствующих разделах настоящего заключения. Дефицит по собственным полномочиям составил в сумме 108816,4 тыс. рублей, что составляет 5% к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и не превышает предельный размер ограничения дефицита бюджета, установленный пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (10%). Доходы исполнены на 99,8% от утвержденных показателей, расходы на 89,8%.

Источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета явились кредиты кредитных организаций (сальдированный результат 112,1 млн. рублей) и средства от продажи акций (0,4 млн. рублей), причем привлечено кредитов в меньшем объеме, чем запланировано (выполнение плановых назначений по привлечению кредитов составило 80%).