Финансовая устойчивость страховых операций

Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается повышением числа страхователей и объектов страхования. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых операций может решаться:

во-первых, как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;

во вторых, как отношение доходов и расходов поставщика за определенный период.

Для определения степени вероятности дефицита средств применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент вариации:

, где

q – средняя тарифная ставка; n – число застрахованных объектов.

Этот коэффициент применяется при условии, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. Чем меньше значение K, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда и выше финансовая устойчивость страховых операций. На величину K не влияет размер страховой суммы (его нет в формуле), а показатель этот находится в обратной пропорциональной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Чем больше застрахованных объектов и выше тариф, тем меньше K и лучше устойчивость страховых операций.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика как отношения доходов и расходов за тарифный период можно использовать следующую формулу:

, где

D – сумма доходов; P – сумма расходов;3 – сумма средств запасных фондов.

Нормальным следует считать значение K, когда оно превышает единицу, то есть когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает расходы страховщика за этот же период.

Формула показывает, что для превышения доходов над расходами необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, обеспечивающих временную раскладку ущерба.