Деятельность банка по привлечению средств

1. Депозиты, их виды.

Депозиты составляют большую часть привлеченных средств банков. Депозит (вклад) – передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. ВКЛАДЧИКИ являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором %. Договор вклада (депозитный договор) включает следующие положения:

· Сумма депозита,

· Способ ее внесения вкладчиком (нал., безнал. путем),

· Срок вклада,

· % ставка, порядок начисления и выплаты %,

· права и обязанности сторон (банка и вкладчика),

· срок действия договора.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся

• депозиты юр. лиц (предприятия, организации, др. банки),
• депозиты физ.лиц (граждан).

В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов:

1. до востребования – обязательства, не имеющие конкретного срока,

2. срочные – средства переданные банку на определенный срок,

3. условные вклады – средства подлежащие изъятию при наступлении заранее определенным договором условия (вклад новогодний).

Наиболее распространенный вид – вклады до востребования юр. и физ. Лиц, расчетные, текущие, бюджетные счета предприятий и организаций, а также корреспондентные счета банков – это типичные вклады до востребования.

Юр. лица могут открывать в банках и срочные депозиты однако эти счета должны особо контролироваться. По ним не должны проводиться никакие операции кроме зачисления и возврата депозита на расчетный счет вкладчика. В противном случае юр. лицо может получить возможность проводить операции не зависимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей.

Вклады населения в нашей стране называются сберегательные. Они могут быть как срочные, так и до востребования. Банк выдает вкладчику сберегательную книжку, на которой отражаются все операции- приход и расход наличных средств, начисленные %, безналичные перечисления, доходы граждан нерезидентов по вкладам, облагающимся подоходным налогом, аналогичные доходы граждан – резидентов подлежат обложению подоходным налогом, если % ставка по вкладу больше ставки рефинансирования банка России. А по вкладам в валюте – 15 %. Согласно закону «о банках и банковской деятельности» для обеспечения гарантии возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается федеральный фонд обязательного страхования вкладов, участниками которые являются банк России и банки, привлекающие средства граждан. Кроме того, и банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов (не коммерческие организации). Число банков – учредителей добровольного страхования вкладов должно быть не менее 5, с совместным уставным капиталом не менее 20-ти кратного минимального размера уставного капитала установленного банком России, для банков на дату создания фондов. Порядок создания, управления и деятельности фонда добровольного страхования вкладов определяется их уставными и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или не участии в фондах добровольного страхования, а в случае участия информировать клиента об условии страхования.

2. Вклады физических лиц.

В течение первых двух лет работы вновь созданный ком. Банк не имеет право привлекать депозиты физ. лиц, а в дальнейшем их привлечение ограничивается соответствующими нормативами. На долю сбербанка приходится 90 % всех вкладов россиян национальной валюты, причем 60 % этих средств – пенсионные вклады. Главное оружие межбанковской конкуренции за привлечение частного вкладчика особенно на рынке валютных вкладов – повышение качества, индивидуальное обслуживание.

В зависимости от сроков привлечения различают вклады:

· с неограниченным

· установленным минимальным сроком хранения.

В зависимости от срока выплаты % и способов начисления: вклады с различными размерами обязательного и дополнительного взносов. По всем клиентским операциям, связанных с внесением, выдачей, покупкой и продажей нал. Валютных средств, банк выдает справку формы 040607, являющуюся разрешением на вывоз валюты за рубеж. Валютные счета до востребования физ. лиц действуют в двух режимах в зависимости от статуса вкладчика. Для физ. лиц нерезидентов открываются счета типа «А», с которых разрешается вывоз и перевод иностранной валюты за границу. Физ. лицам резидентам открываются счета типа «Б» с частичным ограничением на вывоз и перевод средств за границу.

Банки предоставляют вкладчикам ряд дополнительных услуг:

· граждане могут оформить доверенность на других лиц, которые вправе распоряжаться вкладом, завещать вклад,

· вкладчик сбербанка может дать банку длительное поручение, оплачивать за счет средств на вкладе до востребования коммунальные и другие платежи, при условии поддержания на счете достаточного остатка средств. Оно может быть в любой момент приостановлено вкладчиком.

Учреждение сбербанка предоставляет возможность клиентам перевода вкладов и наличных в любую точку страны. Многие предприятия выдают з/п своим работникам через филиалы ком. Банков, с которыми они заключили договор. Перечисленные средства можно получить в любое удобное для работника время непосредственно в кассе филиала или через банкоматы.

3. Депозитные сберегательные сертификаты.

Это ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозитные сертификаты выпускаются для юр. лиц., а сберегательные для физ. лиц. Порядок выпуска депозитных и сберегательных сертификатов регламентируется положением «О сберегат. и депозитн. сертификатах кредитных организаций», введенным указанием банка России от 31.08.98 г. № 335-У.

Размещение сертификатов к.о. может начать только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении банка России. Для каждого типа своих сертификатов к.о. должна утвердить условия выпуска и обращения. Для всех к.о. России установлены единые правила по выпуску и оформлению сберегат. И депозитных сертификатов.

СЕРТИФИКАТЫ явл. Ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенную в к.о., права вкладчика на получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате %. Банк имеет право выпускать сертификаты при следующих условиях:

• банковская деятельность в течение не менее 2 лет,
• публикация годовой отчетности подтвержденной аудиторской фирмой,
• соблюдение банковского законодательства и нормативных актов банка России,
• выполнение обязательных экономических нормативов,
• наличие резервного фонда в размере не менее 15 % от фактически уплаченного уставного капитала,
• выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться в разовом порядке, сериями, могут быть именные или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплаты по ним осуществляется только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам как в безнал. Так и нал. Средствами. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты всегда бывают срочными, срок обращения депозитного сертификата 1 год, сберегательного – 3 года. % ставки по ним устанавливаются к.о. – эмитентом, % выплачиваются владельцу по истечении срока обращения сертификата не зависимо от времени его покупки. При досрочном погашении сертификата выплачивается доход по ставке депозита до востребования, если иное не предусмотрено условиями сертификата. При просрочке предъявления сертификата к оплате вкладчик получает % только за период действия сертификата, начисление % по сертификату производится ежемесячно, а оплата % одновременно с погашением сертификата. Бланки сертификатов изготавливаются только полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию мин. Финна на производство бланков ценных бумаг. Для передачи прав другому лицу удостоверенных сертификатов на предъявителя достаточно вручить сертификат этому лицу.

Именной сертификат передается в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Непрерывность оформления цессии обязательно для всего срока действия сертификата. Сбербанк предлагает населению сберегательные сертификаты на предъявителя достоинством 1,10,50 т.р. сроком на 3 года. Доход по сертификатам выплачивается в виде % от его номинальной стоимости при предъявлении сертификата к оплате. Доход за полные 3,6,9 мес. Начисляется по плавающей % ставке. При досрочном предъявлении сертификата к оплате за сроки не кратные 3,6,9, мес. Или полным годам доход начисляется за каждый день по ставке % вклада до востребования, действующей на день предъявления сертификата к оплате. Сберегательные сертификаты можно свободно купить или продать в любом учреждении сбербанка России. Учреждение сбербанка предоставляет услуги по хранению сертификатов, доходы получаемые по депозитному сертификату облагаются по ставке 15 % для предприятий и организаций и 18 % для банков, т.о. при погашении депозитного сертификата перечисляется сумма сертификата с причисленным доходом, за вычетом налога на доход. Перечисления производятся в течение 2 рабочих дней от предъявления ценной бумаги. Депозитные сертификаты не облагаются налогом на операции с ценными бумагами.

4. Вексель банка

долговое обязательство банка, очень напоминающее сертификат, но если сертификаты имеют депозитную природу, то вексель – инструмент кредита. Банки выпускают векселя для упрощения расчетов и перечисления средств. Объем эмиссии банком собственных векселей регламентируется нормативом Н-13 (норматив собственных вексельных обязательств). Выпуск собственных векселей банком регулируется письмом банка России, об операциям ком. Банков с векселями и изменениями в порядке бух.учета банковских операций с векселями. При выпуске собственного векселя ком. Банк может выступать:

· векселедателем простого векселя,

· акцептантом переводного векселя,

· одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя,

· векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту,

· векселедателем не акцептованного переводного векселя.

В целях привлечения средств банки выпускают простые %-ые и дисконтные векселя, с номиналом в руб. и в валюте. Основанием для выдачи векселя банком – договор купли-продажи при наличии на нем визы гл. буха банка подтверждающий поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за % - ый вексель его номинальную стоимость, за дисконтный – цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю по средством индоссамента.

При досрочном предъявлении векселя и оплате векселедержатель получает:

· по %-му векселю – основная сумма долга и доход по % ставке соответствующей вкладам до востребования,

· по дисконтному векселю – сумма в размере цены реализации векселю и доход начисленный по ставке депозита до востребования.

Суммы причитающаяся по векселю поступают на расчетный счет юр. лица или на счет по вкладу физ лица. Если срок получения вексельной суммы и дохода обозначенный на векселе прошел, оплата векселя производится в течении 3 мес. С этой даты. Доход за срок, превышающий срок обозначенный на векселе не начисляется и не выплачивается.

5. Облигации банка

для привлечения (заимствования) средств банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска определен инструкцией банка России о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг к.о. на территории РФ. Ком. Банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Одновременный выпуск акций и облигаций запрещается. К.о. могут выпускать облигации со следующими характеристиками:

· именные и на предъявителя,

· обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества 3 лиц),

· облигации без обеспечения (не ранее 3 года деятельности и не выше суммы уставного капитала),

· % и дисконтные,

· конвертируемые в акции,

· с единовременным сроком погашения,

· со сроком погашения по сериям в определенные сроки.