2015-07-04
863
| П/п | Наименование элемента денежного потока | Значение, ВД. |
| Выручка от реализации (с НДС, акцизами и пошлинами) | +2100 | |
| Производственные затраты (с НДС за материальные затраты) | -600 | |
| Налоги, получаемые государством | -500 | |
| Поток фирмы 1 (фирма получает деньги на этом шаге) | -600 | |
| Поток фирмы 2 (фирма получает деньги на этом шаге) | -700 | |
| Поток фирмы 3 (фирма вкладывает деньги на этом шаге) | +200 | |
| Поток банка 1 (получение банком процентов) | -100 | |
| Поток банка 2 (выдача банком займа) | +300 |
В проекте на этом шаге в качестве притоков выступают выручка от реализации, поток фирмы 3 (фирма вкладывает в проект 200 единиц), заем в 300 единиц, получаемый от банка 2, все они приведены со знаком "плюс". Оттоками на том же шаге являются: производственные затраты (с налогами, входящими в цену, — НДС, акцизами и пошлинами), но без других налогов; налоги, получаемые государством в сумме 500 единиц; потоки фирм 1 и 2 (эти фирмы получают из проекта соответственно 600 и 700 единиц); проценты по займу, получаемые банком 1, равные 100 единицам. Все °ни приведены со знаком "минус".
|
|
|
Для того чтобы проверить достаточность средств на этом шаге, находим сумму (со знаками) всех элементов потока. Она равна
2100 + (-600) + (-500) + (-600) + (-700) + 200 + (-100) + 300 = 100 ед.
Так как эта сумма неотрицательна (в данном случае положительна), средств для осуществления проекта на рассматриваемом шаге хватает. Если наращенная сумма аналогичных величин неотрицательная на любом шаге расчета, проект является финансово реализуемым; в противном случае — финансово нереализуемым.
