Преподаватель: Кушнир Ю.А

Примерный перечень вопросов для зачета по дисциплине

«НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО»

Преподаватель: Кушнир Ю.А.

1. Социально-экономические предпосылки реформы налогового законодательства

2. Понятие налогового законодательства, его источники.

3. Общая характеристика Налогового кодекса РФ.

4. Налоговые правоотношения.

5. Налоговый контроль.

6. Налоги и другие виды государственных доходов.

7. Юридическое определение налога.

8. Понятие пошлины и сбора.

9. Виды налогов (прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, регулярные и разовые, общие и целевые).

10. Функции налога

11. Субъект налогообложения (понятие, виды, налоговый статус физ. и юр. лиц).

12. Объект и предмет налогообложения(масштаб и налоговая база, источник, пределы налоговой юрисдикции).

13. Налоговый период.

14. Единица налогообложения.

15. Тариф ставок (ставка, метод налогообложения).

16. Налоговые льготы (понятие, виды).

17. Способы (по декларации, у источника дохода, кадастровый), сроки и порядок уплаты налога

18. Понятие, предмет, метод налогового права.

19. Понятие налогового законодательства (особенности установления, действие во времени, порядок внесения изменений, толкование, состав, кодификация)

20. Дополнительные источники налогового права (подзаконные нормативные правовые акты, акты судебных органов, международные договора)

21. Общая характеристика системы налогов.

22. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

23. Налоги, уплачиваемые организациями.

24. Налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами.

25. Социальные налоги (взносы в социальные внебюджетные фонды).

26. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

27. Полномочия Минфина России в налоговой сфере.

28. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.

29. Социальные внебюджетные фонды

30. Налоговые органы (правовая база деятельности, организация деятельности налоговых органов).

31. Функции, права и обязанности налоговых органов (полномочия по учету налогоплательщиков, полномочия по контролю, полномочия по взысканию сумм налогов, пеней и штрафов).

32. Участие правоохранительных органов в налоговых отношениях.

33. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

34. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

35. Правовые основы налогового федерализма. Принципы и формы распределения налогов по уровням управления.

36. Единство системы налогов.

37. Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов.

38. Конституционный принцип единства налоговой политики.

39. Правовое регулирование налоговых отношений с иностранным элементом.

40. Постоянное представительство (понятие, формы, фиксированная база)

41. Понятие и способы налогового планирования.

42. Этапы и пределы налогового планирования.

Список источников:

Основная литература:

1. Бехтерева Е.В. Новое в налоговом законодательстве.- М.: Юстицинформ, 2007.

2. Налоговое прав: учебник / под. ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2005.

3. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина – 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.

4. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: ВЕЛБИ, 2007.

5. Практическая налоговая энциклопедия / под ред. А.В. Брызгалина. В 28-ми томах. М., 2003-2010.

Дополнительная литература:

1. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы. // Государство и право. 1999, №6.

2. Бакулин Б. Ответственность налогоплательщика за нарушение порядка открытия счетов. // Хозяйство и право. 1999, № 2.

3. Бакулин В. Налог на добавленную стоимость. // Хозяйство и право. 1999, №5.

4. Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги. // Хозяйство и право. 1997, № 3, №4.

5. Богданов К. Отечественное налоговое право должно быть встроено в систему российского законодательства. // Хозяйство и право. 1999, № 12.

6. Болтинова О.В., Чернобровкина Е.Б. Международная научно-практическая конференция по проблемам финансового права (бюджет- налоги- банки). // Государство и право.- 1998.- № 10.

7. Брызгалин А. Актуальные вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства: теория и практика. // Хозяйство и право. 1997.- № 7.

8. Брызгалин А. Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика. // Хозяйство и право. 1998.- №8.

9. Брызгалин А. О кодификации налогового законодательства в современных условиях. // Хозяйство и право. 1997.- № 4.

10. Брызгалин А. Основания освобождения налогоплательщика от ответственности за нарушения налогового законодательства. // Хозяйство и право. 1997.- № 12.

11. Петрова Г.В. Современные проблемы развития теории и практика правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства. Журнал российского права.- 2002. - №8.

12. Погодин А. Соответствует ли налог на пользователей автомобильных дорог Конституции РФ? // Хозяйство и право. 1999.- №10.

13. Селезнева Н.Н. Налоги и налоговая система России. Схемы, комментарии, тесты, задачи. Москва, 2000.

14. Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М., 2000

15. Тернова Л. Стороны налогового правоотношения в сфере проекта Налогового кодекса РФ. // Хозяйство и право. 1997.- №12.

16. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001

17. Шараев С. Правовой статус налоговой полиции. // Хозяйство и право. 1999.-№6.

18. Шараев С. Проблемы правового регулирования деятельности федеральных органов налоговой полиции. // Хозяйство и право. 1998.- № 2.

19. Шепенко Р. Уклонение от уплаты антидемпинговых пошлин: законодательство и практика ЕС и США. // Хозяйство и право. 1998.- № 12.

20. Юрьев С. О некоторых аспектах возмещения вреда, причиненного неправомерными действиями налоговых инспекций. // Хозяйство и право. 1998.- №5.

21. Яковлев А.М. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности. // Государство и право, 1999.- № 11.

22. Ялбулганов А.А. Развитие законодательства о налогообложении земли в дореволюционной России. // Государство и право. 1999.- №12.

Информационные (электронные) ресурсы:

1. http://www.1. minfin.ru

2. http:// www.63.nalog.ru

3. http:// www.nalog.ru

4. http:// www.roskazna.ru

Нормативные источники:

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 декабря. № 237 (с изм. от 21.07.2007)

2. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. 06.06.2007)

3. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 22.06.2007)

4. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 10.05.2007)

5. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. 17.05.2007).

6. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изм. от 30.04.2008)

7. Закон Самарской области от 25.11.2003 № 98-ГД «О налоге на имущество организаций на территории Самарской области» (ред. от 05.10.2007)

8. Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД «О транспортном налоге на территории Самарской области» (ред. от 05.10.2007)

9. Закон Самарской области от 14.02.2006 № 8-ГД «О размещении объектов игорного бизнеса на территории Самарской области»

10. Закон Самарской области от 13.10.1998 № 25-ГД «О ставках налога на игорный бизнес на территории Самарской области» (ред. от 07.11.2005)

11. Закон Самарской области от 01.11.2007 № 115-ГД «Об административных правонарушениях на территории Самарской области» (ред. от 28.12.2007)

12. Закон Самарской области от 11.03.2005 № 94-ГД «О земле» (ред. от 28.12.2007) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.03.2008)

13. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 (в ред. от 10.11.2006) «О таможенном тарифе».

14. Федеральный закон от 15.07.1995 № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации»

15. Федеральный закон от 04.05.1999 № 95-ФЗ (ред. от 22.08.2004) «О безвозмездной помощи (содействии) РФ и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты РФ о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) РФ».

16. Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» №2030-1 от 13 декабря 1991 г. (с последующими изменениями и дополнениями) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №12. Ст. 599.

17. Закон РФ «О плате за землю» №1738-1 от 11 октября 1991 г. (с последующими изменениями и дополнениями) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1991. №44. Ст. 1424.

18. Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 №1499-1 (в ред. от 23.12.2003)

19. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1 (в ред. от 07.03.2005) // Собрание законодательства. 2005. № 32. Ст. 1245

20. Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28.03.1998 №52-ФЗ (в ред. от 21.06.2004) // Финансовое право в документах. М., 2004.

21. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.1999 №165-ФЗ (в ред. от 05.03.2004) // Финансовое право в документах. М., 2004.

22. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 №167-ФЗ (в ред. от 28.12.2004) // Финансовое право в документах. М., 2004.