Анализ движения денежных средств

Анализируя движение денежных средств, в необхо­димо установить их основные источники и направления распределения. В мировой практике удовлетворительный уровень денежных средств, полу­ченных предприятием в результате деятельности, для покрытия расходов по приобретению основных средств, чистых инвестиций в производствен­ные запасы и выплаты наличных дивидендов определяется с помощью ко­эффициента достаточности денежных средств (показатель 40),

Значение данного коэффициента равное 1 означает, что предприятие покрыло свои потребности в денежных средствах без внешнего финансирова­ния. При падении этого коэффициента ниже 1 внутренних источников де­нежных средств может быть недостаточно для поддержания уровня диви­дендных выплат и роста производства.

Для оценки доли реинвестирования денежных средств в активы использует­ся коэффициент реинвестирования денежных средств (показатель 41).

В мировой практике реинвестирование на уровне 8-10% считается удовлет­ворительным.