Незаконного использования инсайдерской информации и манипулирования на рынке ценных бумаг

Не подлежит легализации также имущество:

1) права на которое оспариваются в судебном порядке;

2) предоставление прав на которое не допускается законами Республики Казахстан;

3) деньги, полученные в качестве кредитов;

4) имущество, подлежащее передаче в пользу государства;

5) жилые и нежилые помещения в объектах недвижимости, завершенных строительством за счет бюджетных средств в рамках реализации антикризисных мер в целях обеспечения стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 6 ноября 2007 года № 1039 "Об утверждении Плана первоочередных действий по обеспечению стабильности социально-экономического развития Республики Казахстан".

Настоящим Законом на налоговые органы возложена обязанность по проведению легализации имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан.

Для целей настоящего Закона имуществом, находящимся за пределами территории Республики Казахстан, признается следующее имущество:

1). недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан;

2). ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы в иностранном государстве;

Доля участия в юридических лицах, зарегистрированных в иностранном государстве.

За легализацию имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан уплачивается сбор в размере десяти процентов от стоимости приобретения или оценочной стоимости имущества

В целях реализации настоящего Закона Министром финансов Республики Казахстан подписан приказ от 22 августа 2014 года № 374 «О некоторых вопросах проведения легализации имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан, в территориальных подразделениях Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан».

В соответствии с указанным приказом в налоговых органах созданы Комиссии по проведению легализации имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан, определены лица, ответственные за прием документов.

Прием документов на легализацию имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан будет проводиться в налоговых органах по месту жительства субъекта легализации с 1 сентября 2014 года по 30 ноября 2015 года.

Субъекты легализации должны представить в налоговые органы следующие документы:

1) заявление на проведение легализации имущества в двух экземплярах по установленной форме;

2) копию документа, удостоверяющего личность, с предъявлением оригинала при подаче заявления;

3) по недвижимому имуществу, находящемуся за пределами территории Республики Казахстан, и доле участия в уставном капитале юридических лиц, зарегистрированных в иностранном государстве, нотариально засвидетельствованную копию правоустанавливающего документа на такое имущество;

4) по ценным бумагам, эмитенты которых зарегистрированы в иностранном государстве, выписку с лицевого счета в соответствующей системе учета прав по ценным бумагам либо иной документ, подтверждающий право собственности на данные ценные бумаги, установленный законодательством государства, резидентом которого является эмитент ценных бумаг;