Цели и основные направления вал-го контроля

Нормативное регулирование ВЭД, его уровни.

Правовые основы и принципы регулирования ВЭД установлены ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Принципы регулирования ВЭД: 1)Приоритет экон. мер в реализации госуд-ой политики в области валют. регулирования; 2) Исключение неоправданного вмешательства гос-ва в валютные операции резидентов и нерезидентов; 3) Единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4) Единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5)Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Уровни регулирования ВЭД и вал. контроля:1)Законодательный – ФЗ «О валютном регулировании и вал. Контроле» №173 – ФЗ; 2) Международные договора (если ими установлены иные правила, чем в ФЗ, то применяются они); 3)Акты валют. законодательства и акты органов валют-го регулирования (устанавливающие новые обязаности для участников ВЭД или ухудшающие их положение обратной силы не имеют); 4)Акты вал-го контроля (только по вопросам, отнесенным к их компетенции).

Основные направления вал-го регулир-ия:

- установлен порядок купли-продажи наличной валюты;

- порядок открытия (закрытия) счетов уполномоч-ых банков и банков за рубежом;

- установлен порядок оформления паспорта сделки;

- уст-ен порядок ввоза (вывоза) валюты, внутр. и внешн. цен. бум-г;

- установлен порядок обяз-ой продажи части вал-ой выр-ки;

- уст-ен порядок пересчета активов и обяз-в орг-ии, выраженных в ин-ой валюте.

2 главных инструмента вал-го регулир-ия:

1. открытие и использование спец счетов в уполномоч банках;

2. резервирование валюты по контракту (исп-ие отсрочек платежа).

Цели и основные направления вал-го контроля.

Основные направления валютного контроля: 1) Контроль за осуществлением валют. операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валют. биржами – осуществляется федеральными органами исполнительной власти; 2) Контроль за осуществлением валютн. операций кредитных организаций и валютных бирж – осущ-ся ЦБ РФ; 3) Наличие необходимых лицензий и разрешений на ведение валютных операций; 4) Проверка обоснованности осущ-мых платежей в иностр. валюте; 5)Проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютн. опреациям.

Общая цель контроля – обеспечения соблюдения вал-го законодательства при ведении вал-х операций.

3. Органы регулир-ия ВЭД, функции, права и обязанности.

1. вал-ое регулир-ие: а) правительство;

б) ЦБ РФ.

2. вал-ый контроль: 1) гос-ый: а) правительство (1.МинФин, 2.Мин.эк.развития)

б) органы вал-го контроля: ЦБ РФ, федеральные органы

исполнительной власти, уполномоченные прав – вом РФ (1.ИМНС; 2. тамож.комитет)

в) агенты вал-го контроля: уполномоченные банки, проф

ые участники рынка цен бум, таможенные органы и территориальные органы исполнительной власти.

2) негос-ый: а) торгово-промышл-ая палата,

б) международные торговые организации

в) Третейские суды;

г) Объединения и ассоциации.

Функции: Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области вал-го регулирования и контроля федеральных органов исп-ой власти, а также их взаимодействие с ЦБ РФ, и взаимодействие неявляющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов вал-го контроля с ЦБ РФ. Осуществляет регулирование вал-х операций, связанных с движением капитала, и текущих операций.

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, готовит статист. информацию по валют. операциям. Осуществляет валют. операции и контроль за валютными операциями кредитных организаций и валютных бирж.

Органы исполнительной власти и агенты валютного контроля осуществляют вал-ые операции и контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов.

Права органов и агентов вал-го контроля: 1) проводить проверки соблюдения актов вал-го законода-ва и актов органов валютного регулир-я;2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;3) запрашивать и получать документы и инф-ию, кот-ые связаны с проведением вал-х операций, открытием и ведением счетов.

Права органов вал-го контрол я:1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений вал-го законодат-ва;2) применять установленные законодат-ом РФ меры ответственности за нарушение вал-го законодат-ва.

Агенты валютного контроля обязаны:1) осуществлять контроль за соблюдением актов вал-го законодат-ва;2) представлять органам вал-го контроля инф-ию о вал-ых операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном валютным законодат-ом. Органы и агенты вал-го контроля обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. Права агентов вал-го контроля: запрашивать и получать документы и их копии, связанные с проведением вал-ых опер-ий, открытием и ведение счетов.

Порядок предоставления резид-ми и нерезид-ми подтверждающих док-тов и инф-ции для осущ-ния ВЭД:

1. для предоставления уполномоченными банками, регулирующих ЦБ РФ;

2. для предоставления регулиров-я ЦБ РФ.

Агенты валютного контроля имеют право запрашивать у резид-в и нерезид-в:

1)док-ты, подтверждающие личность юр.лица;

2)док-ты,подтверждающие регистрацию юр.лица как п/п;

3)док-ты,подтверждающие статус нерезид-в как юр.лица;

4)док-ты с регистрации резидентов;

5)свид-во о постановке на налогов.учет;

6)док-ты, удостоверяющие право лиц на недвижимое имущ-во;

7)у нерезид-в: док-ты, подтверждающие их право на осущ-ние валютн.операций и открытие счетов, которые выдаются страной регистрации нерезид-та, если это предсм-но законодат-м ин.гос-ва;

8)у резид-в: уведомление налогового органа на открытие счетов за рубежом в РФ;

9)регистрацион.док-ты,если это предусм-но законод-вом;
10)док-ты или проекты, являющиеся основанием для проведения валютной операции (соглашение, договора. контракты и т.д.);

11)док-ты о результ-х торгов;

12)док-ты о передаче товаров или интеллектуальн.собствен-ти;

13) док-ты, которые оформл-ся кредитными организациями;

14)таможенные декларации, а также док-ты которые подтверждают ввоз в РФ ин.валюту и вутренних цен.бумаг;

15) паспорт сделки.

Агенты вправе требовать те док-ты, которые непосредственно относятся к валютн.опер-ии.

Налоговые органы могут проводить первоначальную регистрацию резид-в, которые ведут ВЭД.Агенты обязаны обеспечить резид-в и нерезид-в актом валютного контроля.