Розрахунок сум погашення заборг. за інв. позичками

Сума кредиту повертається банку поступово протягом строку кред-ня. Відомі 2 способи погашення інв. позичок:

1) Погашення періодичними внесками - погашається основна сума кредиту протягом усього строку кредитування. Однак порядок такий, що на кінець періоду залишається значна сума, яку треба погасити. Кредит може погашатися і рівними частками, т.ч., кожна наступна % виплата менше попередньої, тому що непогашена частина осн. суми постійно зменшується.

2) “Аморт. погашення” кредиту здійснюється або однією сумою одночасно після закінчення строку користування позичкою, або періодично (поступово) протягом усього терміну дії кредитної угоди.

Одним із найважливіших елементів плану погашення заборгованості є визначення кількості виплат протягом року. Строкові виплати розглядаються як кошти, передбачені для погаш. осн. боргу і поточних % виплат по ньому. При цьому кошти, направлені на погашення осн. боргу, можуть бути рівними або змінюватися, а % можуть виплачуватися окремо.

Кожна строкова виплата (Р) включає в себе рівні витрати з погашення боргу (К) та відсотків по ньому (І):

Р = К + І.

Розрах. строкової річної виплати провод. за формулою:

і – % ставка; п – строк кредиту; В – величина боргу.

Величина і (1 + і)ⁿ / [(1 + і)ⁿ - 1] називається коеф. погашення заборг., або внеском на амортизацію грошової одиниці.

На практиці часто виникає ситуація для визначення суми залишку невиплаченого основного боргу за певний період. Для розрахунку цієї величини використовується така формула:

де к – номер розрах. періоду, в якому проведена остання строкова виплата.

При виплаті боргу шляхом внесення рівних платежів у строки менше року (щомісячно, щоквартально і т. д.) розмір строкових виплат визначається за формулою:

Р = В {і/т (1 + і/т) ^п/т / [(1 + і/т) ^п/т -1]},

і – % ставка; п – строк кредиту; т – число виплат і кількість періодів нарахування % протягом року; Р – розмір строкових виплат; В – величина боргу.