Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета

Лабораторная работа №3

Н а о с н о в е д а н н ы х д л я в ы п о л н е н и я з а д а ч и:

* открыть Кассовую книгу и записать в ней остаток денег в кассе на 1 января 200_;

* зарегистрировать кассовые операции за октябрь в кассовой книге;

* открыть регистры синтетического учета по счету “Касса” и записать в ведомости №1 на основании Главной книги остаток денег в кассе на 1 января;

* отразить в журнале-ордере №1 и ведомости №1 согласно Кассовой книге операции за январь;

* вывести остаток по счету “Касса” на конец месяца;

* открыть регистры синтетического учета по счету “Расчетный счет” и записать в ведомости №2 на основании Главной книги остаток денег на расчетном счете на 1 января;

* отразить в журнале-ордере №2 и ведомости №2 операции за январь;

* вывести остаток по счету “Расчетный счет” на конец месяца;

* заполнить один авансовый отчет;

* заполнить журнал-ордер по счету 71;

* заполнить страницы Главной книги счетов 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ

1. Остаток по счету “Касса” на 1 января 200_ г. - 4850 руб. Остаток средств на расчетном счете предприятия на 1 января 200_ года 1 200 000 рублей

2. Хозяйственные операции по счету “Касса” за январь 200_ г.:

№	Дата	Наименование документа	Корр.	Сумма, руб.
п/п		и содержание хозяйственной операции	Счета	частная	общая
		Расходный кассовый ордер №1. Выдана инженеру Петрову А.Ф. сумма перерасхода по авансовому отчету №45		--
		Приходный кассовый ордер №1. Сдан в кассу Ивановым Н.П. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету №40		--
		Приходный кассовый ордер №2. Получено в банке по чеку № 112488 для выплаты заработной платы на хозяйственные расходы для выдачи депонированной заработной платы
		Расходный кассовый ордер №2. По платежным ведомостям №1,2 выплачена заработная плата рабочим и служащим		--
		Расходный кассовый ордер №3. Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву В.С.		--
		Расходный ордер №4. Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Уточкину К.С.		--
		Расходный кассовый ордер №5. По платежным ведомостям выдана заработная плата депонентам		--
		Расходный кассовый ордер №6. Выдан аванс на командировку инженеру Петрову А.Ф.		--
		Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата		--
		Расходный кассовый ордер №8. Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Фроловой А.П.		--
		Приходный кассовый ордер №4. Получено в банке по чеку № 112490 для выплаты заработной платы на хозяйственные расходы
		Расходный кассовый ордер №9. По платежным ведомостям №70-71 выплачена заработная плата		--
		Расходный кассовый ордер №10. Выдан аванс на хозяйственные расходы Уточкину К.С.		--
		Расходный кассовый ордер №11. Выдан аванс инженеру Петрову А.Ф. на командировку.		--
		Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата		--

3. Хозяйственные операции по счету 51 за январь 200_ г.

№	Дата	Наименование документа	Сумма, руб.
п/п		и содержание хозяйственной операции	частная	общая
1 3.01	Выписка из расчетного счета за 03.01.9_. Остаток на 01.01.9_	--	1 200 000
Зачислено: от покупателей за реализованную продукцию краткосрочная ссуда банка от дебиторов в погашение задолженности зачислено в возмещение материального ущерба от сотрудника предприятия.	385 000 1500 000 30 000 40 000	1 955 000
Списано: в оплату счетов поставщиков в погашение задолженности: пенсионному фонду Фонду соц. Страхования Фонду мед. Страхования Федеральному казначейству по чеку: для выплаты зар. Платы на хозяйственные нужды для выдачи депонированной з.пл	800 000 246 500 45 900 30 600 100 000 850 000 10 000 125 000	2 208 000
Остаток	--	947 000
2 10.01	Выписка из расчетного счета за 10.01.9_. Остаток на 10.01.9_	--	947 000
Зачислено: депонированная заработная плата	40 000
Остаток		987 000
3 16.01	Выписка из расчетного счета за 16.01.9_. Остаток на 16.01.9_	--	987 000
Зачислено: от покупателей за реализованную продукцию	1 900 000	1 900 000
Списано: в оплату счетов поставщиков предоплата поставщикам в погашение задолженности: пенсионному фонду Фонду соц. страхования Фонду мед. страхования Федеральному казначейству по чеку: для выплаты заработной платы на хозяйственные нужды	300 000 250 000 205 900 38 340 18 148 71 000 710 000 5 000	1 598 388
Остаток		1 288 612
4 26.01	Выписка из расчетного счета за 26.01.9_. Остаток на 26.01.9_	--	1 288 612
Зачислено: депонированная заработная плата	30 000	30 000
Списано: в погашение краткосрочной ссуды банка	500 000	500 000

4. Авансовые отчеты за январь 200_ г.:

№	Дата	Наименование документа	Корр.	Сумма, руб.
а/о		и содержание хозяйственной операции	Счета	частная	общая
	9.01	Авансовый отчет Николаева В.С. о приобретении хозяйственных товаров (НДС 18%)			3 540
	10.01	Авансовый отчет Уточника К.С. об оплате услуг по очистке крыши от снега (индивидуальному предпринимателю без образования юридического лица)			4 000
	12.01	Авансовый отчет Фроловой А.П. о приобретении канцелярских принадлежностей (НДС 18%)			1 298
	20.01	Авансовый отчет Петрова А.Ф. о командировке повышения квалификации			4 000
	20.01	Авансовый отчет Уточкина К.С. о приобретении товаров (НДС 18%)			23 600
	26.01	Авансовый отчет Иванова Н.П. об оплате междугородних переговоров организации			2 360

Содержание отчета по лабораторной работе:

1. Задание.

2. Хозяйственные операции за январь по счетам 50, 51, 71 с указанием корреспонденции счетов, типа хозяйственной операции и первичных документов на основании которых бухгалтер регистрирует операции (по каждой операции).

3. Журналы-ордеры и ведомости по счетам 50, 51, 71.

4. Листы главной книги по счетам 50, 51, 71.

5. Перечень первичных документов по счетам 50, 51, 71 (отдельно по каждому счету).

6. Перечень регистров синтетического и аналитического учета по счетам 50,51,71.

7. Написать в каких документах бухгалтерской отчетности отражается информация о счетах 50, 51, 71.