Стаття | Сума, тис.грн |
Рух коштів у результаті операційної діяльності | |
Надходження від покупців | |
Платежі постачальникам | |
Виплачена зарплата | |
Сплачені проценти | |
Сплачені податки на прибуток | |
Інші операційні платежі | |
Чистий рух коштів від операційної діяльності | |
Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |
Придбання устаткування | |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | |
Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |
Одержана позика | |
Сплачені дивіденди | |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | |
Чистий рух коштів за рік | |
Залишок коштів на початок року | |
Залишок коштів на кінець року |
ІІ. Непрямим методом:
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
Стаття | Сума, тис.грн |
Рух коштів у результаті операційної діяльності | |
Прибуток до оподаткування | |
амортизація | |
витрати на проценти | |
прибуток від операційної діяльності | |
збільшення дебіторської заборгованості | |
грошові кошти від операційної діяльності | |
сплачені проценти | |
сплачені податки на прибуток | |
чисті надходження від операційної діяльності | |
Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |
придбання устаткування | |
чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | |
Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |
одержана позика | |
сплачені дивіденди | |
чистий рух коштів від фінансової діяльності | |
чистий рух коштів за рік | |
залишок коштів на початок року | |
залишок коштів на кінець року |
|
|
Задача №64
За даними виписки з рахунка «Розрахунки з дебіторами та кредиторами», а також за даними балансу (ф. 1) дати загальну оцінку дебіторської заборгованості за звітний період. Проаналізувати економічну ситуацію, що склалася на підприємстві в результаті зміни дебіторської заборгованості, i визначити, який вплив має ця зміна на фінансовий стан підприємства.
ВПЛИВ ЗМІНИ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ НА ФІНАНСОВИЙ СТАН ПІДПРИЄМСТВА
Розрахунки з дебіторами | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | Зміна за звітний період | |||
Сума, тис.грн | Питома вага,% | Сума, тис.грн | Питома вага,% | Сума, тис. грн | Питома вага,% | |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість; первісна вартість; резерв сумнівних боргів | ||||||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом за виданими авансами з нарахованих доходів із внутрішніх розрахун-ків інша поточна заборгова-ність |
|
|
Задача №65
Проаналізувати дебіторську заборгованість за термінами виникнення i вказати, на які статті дебіторської заборгованості необхідно звернути увагу в першу чергу з метою поліпшення фінансового стану.