Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:
а) наименование расчетного документа;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число, месяц, год – указываются цифрами. На расчетных документах заполняемых на вычислительных машинах, обозначение месяца указывается также цифрами;
в) номер банка плательщика (БИК). Наименование банка плательщика. Вместо наименование банка плательщика в тексте документа может быть проставлена и его фирменное обозначение;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке, его ИНН;
д) наименование получателя средств, номер его счета в банке, его ИНН. Наименование банка получателя в чеке не указывается, номер банка – получателя средств (БИК).
Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющие работу банка и клиентов;
е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименование можно проставить кодовое обозначение;
|
|
ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и пропись;
з) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения предоставляется также оттиск печати.
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписи учиненных должностными лицами имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
расчетные документы по операциям осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, принимаются, подписываются лицами уполномоченными этим юридическим лицом.
Расчетные документы по операциям осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи без оттиска печати.
Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы. Прием документов от предприятий производиться банком в течении дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы принятые банком от предприятий производятся по балансу в тот же день. Платежные поручения, платежные требования выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.
Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.
Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.
Списание средств со счета плательщика производиться только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.
|
|
На счетах предприятий не всегда достаточно средств для оплаты денежно-расчетных документов. В таких случаях банк обязан соблюдать очередность платежей.
Все документы банк оплачивает с учетом очередности платежей:
1. Списание по исполнительным документам (приказы арбитража, суда), предусматривающим выдачу денежных средств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание алиментов;
2. Списание по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому гонорару;
3. Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, а также по отчислениям в пенсионный фонд, фонд соцстраха, фонд занятости населения, фонд обязательного медицинского страхования, профвзносы;
4. Списание по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, кроме предусмотренных в III группе;
5. Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
6. Списание по другим платежным документам в порядке календарной отчетности.
При ликвидации банков в первую очередь удовлетворяются требование граждан, являющихся кредиторами банков, привлекающих средства граждан.