Вопрос 34 расчеты в хозяйственной деятельности

Расчеты представляют собой правоотношение, опосредующее предоставление компенсации в денежной форме за произведенное исполнение или по другим законным основаниям. Участниками расчетного правоотношения являются плательщик (приказодатель), получатель (бенефициар), обслуживающие банки: банк плательщика (банк-отправитель) и банк получателя (банк-получатель), а объектом выступает передача денежного эквивалента в обмен на предоставленные ценности. Соответственно, предмет расчетного правоотношения – наличные и безналичные деньги.

Специфика расчетных правоотношений состоит в наличии особого предмета, то есть денег; правового основания возникновения расчетного правоотношения; обусловленности платежными инструкциями, порядок выдачи которых регламентирован банковским законодательством. Платежи на территории Республики Беларусь осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Способ расчетов определяется статусом участвующих в расчетах лиц (плательщика и получателя денежных средств).

Денежные обязательства по общему правилу должны быть выражены в белорусских рублях. Наличные расчеты с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут производиться в случаях, предусмотренных законодательством.

Осуществление хозяйствующими субъектами платежей наличными денежными средствами с нарушением предусмотренных требований, влечет наложение штрафа в размере от ста до двухсот процентов от суммы платежей, произведенных с нарушением указанных требований.

Ответственность за осуществление платежей наличными денежными средствами с нарушением требований законодательства предусмотрена также ч. 1 ст. 12.19 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях.

Основаниями для проведения безналичных расчетов являются заключенный договор банковского счета и платежные инструкции владельца счета.

Платежные инструкции в общем смысле понимаются как поручение инициатора платежа банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара (взыскателя) фиксированной или определенной суммы денежных средств посредством: представления расчетных документов; использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций; представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком

Под безналичными понимаются расчеты, проводимые через банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию (НКФО) без использования наличных денег путем совершения записей на банковских счетах их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора.

Основаниями для проведения безналичных расчетов являются заключенный договор банковского счета и платежные инструкции владельца счета.

Обязательства, вытекающие из платежных инструкций владельца счета, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного договора.

Формами безналичных расчетов в соответствии с Банк. кодексом являются: платежные поручения; платежные требования; платежные требования-поручения; аккредитивы; чеки; банковские пластиковые карточки.

В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Платежное требование -поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя. Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Инкассо считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, является нерезидентом Республики Беларусь. Особенности международного инкассо определяются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями, а также нормами применимого к международному инкассо права.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Поскольку чек является ценной бумагой, на него распространяются все требования, предъявляемые к составлению ценных бумаг. Чек одновременно выступает и как платежный документ, и как платежная инструкция. Выдача чека не погашает основного денежного обязательства, во исполнение которого чек выдан. Это обязательство считается исполненным в момент зачисления денежных средств на счет чекодержателя или обмена чека на наличные деньги. Плательщиком по чеку является только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он может распоряжаться.

Банковские пластиковые карточки – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.