2018-02-14
2380
Формы регистров бухгалтерского учета представлены в приложении 3
Задание 11
На основании Кассовой книги отразите в Журнале хозяйственных операций содержание хозяйственных операций и сделайте записи на счетах бухгалтерского учета, сделав ссылки на первичные учетные документы и их номера.
Лист кассовой книги за 04.11.2014г.
| № документа | От кого получено и кому выдано | Корреспондирующий счет | Приход, Руб. | Расход, Руб. |
| Остаток на начало дня | 15000 | |||
| 10 11 12 13 | Сидоров И.Г. Николаев А.И. По чеку №…на зарплату Расчетно – платежная ведомость № 8 | 71 71 51 70 | 2000 400000 | 15000 200000 |
| Итого за день | 402000 | 215000 | ||
| Остаток на конец дня | 202000 |
Кассир Брызганов
Проверил документы в количестве двух приходных и двух расходных ордеров.
Бухгалтер Петров
Ответ к заданию 11 по теме 4. Заполненный Журнал регистрации ФХЖ
Задание 12
На основании Журнала-ордера №2 отразите в Журнале хозяйственных операций содержание хозяйственных операций и сделайте записи на счетах бухгалтерского учета.
Журнал – ордер № 2
По кредиту счета 51 «Расчетный счет»
За октябрь 2014г.
(руб.)
| Дата | С кредита счета«Расчетный счет» .в дебет счетов | Итого | |||
| 50 | 60.сб.ТРУ | 68 | 69 | ||
| 01.10 | 8000 | 8000 | |||
| 6.10 | 40000 | 4000 | 15000 | 58000 | |
| 20.10 | 10000 | 10000 | |||
| 25.10 | 15000 | 15000 | |||
| Итого | 40000 | 23000 | 14000 | 15000 | 92000 |
Ответ к заданию 12 по теме 4. Заполненный Журнал регистрации ФХЖ
Задания по теме 5 «Бухгалтерская финансовая отчетность»
Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности с алгоритмом их составления представлены в приложении 4.
Задание 13
Составить бухгалтерский баланс организации «Парус» на 31 января 2015г., выполнив следующие процедуры:
- Отразить хозяйственные операции за январь в Журнале регистрации хозяйственных операций;
- Разнести хозяйственные операции за январь из Журнала по счетам Главной книги, представив ее в виде т-счетов. Остатки на 01.01.2015г. брать из бухгалтерского баланса на 31.12. 2014г.;
- Составить Оборотно-сальдовую ведомость за январь 2015г.
Исходные данные.
1.Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2015г.
| № п/п (дата) | Содержание хозяйственной операции с указанием документа | Сумма, тыс. руб. | Dt | Kt |
| 1. 12.01 | На расчетный счет поступили средства (выписка банка)
| 300 51 | ||
| 2. 13.01 | По чеку № 703704 получено с расчетного счета наличными в кассу для выдачи зарплаты, командировочных и для хозяйственных расходов | 520 | ||
| 3.13.01 | Выплачена по расчетно-платежной ведомости №4 из кассы заработная плата | 500 | ||
| 4.13.01 | Выдано из кассы по расходному ордеру на хозяйственные расходы. | 10 | ||
| 5.13.01 | Выдано из кассы на основании авансового отчета по расходному ордеру № 6 на командировочные расходы | 10 | ||
| 6.31.01. | Начислена амортизация по основным средствам | 50 | ||
| Итого |
Бухгалтерский баланс ООО «Парус» на 31.12..2014г., тыс. руб.
| Актив | 31.12.2014. | Пассив | 31.12.2014. |
| IВнеоборотные активы Основные средства(01,02)* Итого по разделу I | 1700 1700 | III Капитал и резервы Уставный капитал(80) Нераспределенная прибыль (84) Итого по разделу III | 100 100 200 |
| II. Оборотные активы Запасы (10,20) Расчеты с покупателями(62) Расчеты с прочими дебиторами (76) Денежные средства (51) Итого по разделу II | 300 400 51 500 1251 | V Краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность в т.ч. Поставщики и подрядчики(60) По оплате труда (70) Итого по разделу V | 2251 500 2751 |
| Баланс | 2951 | Баланс | 2951 |
*Информация об остатках на 31 декабря 2014г.. по сч. 01 «Основные средства» – 2500, по сч. 02 «Амортизация основных средств» – 800
Ответ к заданию 13 по теме 5. Журнал регистрации ФХЖ, Главная книга по счетам, Оборотная ведомость, бухгалтерский баланс (типовая форма в прил.4).
Задание 14
«Типы операций и их влияние на баланс»
(выберите правильные ответы, указав букву вопроса и цифру (цифры) ответа (ответов))
А. Итог баланса увеличится в результат следующих операций:
1. Внесены взносы учредителей в уставной капитал общества в виде денежных средств
2. Приобретены основные средства от поставщиков
3. Начислена з/п работникам основного производства
4. Получены в кассу деньги на командировочные расходы
5. Поступил аванс от покупателя на расчетный счет
Б. Итог баланса уменьшится в результате следующих операций:
6.Отпущены материалы со склада на производство
7.Произведены удержания подоходного налога из з/п
8.Оплачены с расчетного счета счета поставщиков за доставку оборудования
9.Перечислены с расчетного счета средства в уплату налогов в бюджет
10.В эксплуатацию введены основные средства
В. Итог баланса не изменится в результате следующих операций:
11.В кассу получены наличные с расчетного счета
12.Получен на расчетный счет краткосрочный кредит
13.Начислены дивиденды из прибыли к выплате акционерам.
14.Выданы деньги из кассы под отчет на командировочные расходы.
15.Выданы из кассы денежные средства на зарплату.
16.Из зарплаты сотрудников удержан НДФЛ в бюджет.
Ответы к заданию 14 по теме 5.
А..,…,Б…, В…
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины
| Название | Автор | Вид издания (учебник, учебное пособие) | Место издания, издательство, год издания, кол-во страниц |
| Основная литература | |||
| 1.. Основы бухгалтерского учета | Жуков В. Н | учебное пособие | СПб.: Питер, 2013.-336с.: ил (ЭБК- 10экз.) |
| 2.. Теория бухгалтерского учета | Астахов В.П. | учебное пособие | М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2011.-396с. (ЭБК-50экз.) |
| Дополнительная литература | |||
| 1. Основы бухгалтерского учета. Практикум | Цапурина В.Л. | учебно-методическое пособие | СПб.: ГУМРФ имени адмирала С.О. Макарова, 2015.-72с. (ЭБК-30 экз.) |
| 2. Бухгалтерский учет | Кондраков Н.П. | Учебник | 4-е изд., перераб. и доп..- М.: Инфра-М, 2013.-681с.- (Высшее образование. Бакалавриат) (ЭБК-50) |
| 3. Бухгалтерский учет | И.М. Дмитриева | Учебное пособие для бакалавров | .- М.: Изд-во Юрайт,, 2012.-287с. -(Бакалавр) (ЭБК-2). |
| 4. Бухгалтерский учет | Миславская Н. А., Поленова С. Н. | учебник | М.: Дашков и Ко, 2013.-592с. Университетская библиотека ONLINE http://biblioclub.ru |
| 5.Бухгалтерский учет. | Алексеева Г. И., Богомолец С. Р., Сафонова И. В., Алавердова Т. П., Самохина Н. А. | Учебник под ред. Богомолец С.Р.3-е изд.пер. и доп. | М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013.-720с. Университетская библиотека ONLINE http://biblioclub.ru |
| 6. Бухгалтерский учет и анализ | Толкачева О. М., Толкачева Н. А. | Учебное пособие | М.: Директ-Медиа, 2013.-174с. Университетская библиотека ONLINE http://biblioclub.ru |
