2020-01-14
103
Году.
Финансовое состояние предприятие – это комплексное понятие, характеризующее наличие, размещение и использование финансовых ресурсов предприятия, иначе говоря, его финансовую устойчивость. Одним из важнейших условий успешного управления и контроля над финансами предприятия является анализ его финансового состояния. В процессе снабженческой, производственной, сбытовой и финансовой деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяются структура средств и источников их формирования, потребность в финансовых ресурсах. Анализ финансового состояния организации является составной частью финансового менеджмента, экономических отношений с партнерами, финансово-кредитной системы.
Задачей анализа финансового состояния предприятия является оценка его финансового положения, выявления причин финансовых затруднений и нарушений, изыскание внутренних ресурсов и разработка мероприятий по устранению нарушений и мобилизация ресурсов для выполнения плановых задач и улучшения качества работы.
Анализ финансового состояния включает в себя: фактическое исполнение бюджета за 2004 г.-2006 г.; валовой доход узла электросвязи; динамика роста тарифных доходов по потребителям по УЭС; структура доходов по потребителям за 2004 -2006 г.; доходы от новых услуг; эксплуатационные затраты; динамика роста средней заработной платы; показатели эффективности; анализ прибыли и рентабельности.
Финансовое состояние предприятия характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, скоростью оборота капитала, способностью предприятия погашать свои обязательства в срок и в полном объеме, а так же другими факторами. Что бы получить ее на основе первичных документов, данных текущего учета, показателей бизнес-плана, баланса и других финансовых отчетов, необходимы определенные показатели, правила и методики их оценки.
Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО «ЮТК» филиал «Кубаньэлектросвязь» Тимашевский узел связи.
Структура активов и пассивов Тимашевского УЭС за 2004-2006 представлена в таблице 1.1.(тыс. руб.)
Таблица 2.1
| Наименование статей | Абсолютные величины | Относительные величины | ||||
| 2004 год | 2005год | 2006год | 2004год | 2005год | 2006год | |
| 1.НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| 1.1Основные средства | 203340,9 | 659830,5 | 955268 | 92,5 | 81,59 | 88,06 |
| 1.2Нематериальные активы | 0 | 0 | 0,00 | |||
| 1.3Прочие внеоборотные активы | 736,9 | 19497,1 | 49837 | 0,34 | 2,41 | 4,59 |
| 1.4Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 1851 | 56 | 0,00 | 0,01 | |
| Итого по разделу 1 | 204077,8 | 681178,6 | 1005161 | 92,84 | 84,23 | 92,66 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| 2.1 Запасы | 8941,7 | 40388,5 | 28804 | 4,07 | 4,99 | 2,66 |
| 2.2 Дебиторская задолженность (платежи до 12мес.) | 0 | 1051,9 | 856 | 0,00 | 0,13 | 0,08 |
| 2.3 Налог на добавленную стоимость по приобр. ценностям | 1495 | 69832 | 29712 | 0,68 | 8,64 | 2,74 |
| 2.4 Дебиторская задолженность (платежи до 12 мес. после отчётной даты) | 4548,6 | 17339,6 | 19503 | 2,07 | 2,14 | 1,8 |
| 2.5 Краткосрочные финансовые вложения | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2.6 Денежные средства | 760,1 | 749,1 | 771 | 0,35 | 0,09 | 0,06 |
| 2.7 Наиболее ликвидные активы | 760,1 | 749,1 | 0,35 | 0,09 | 0,06 | |
| Итого по разделу 2 | 15744,9 | 129359,9 | 79646 | 7,16 | 16,00 | 7,34 |
| БАЛАНС | 219822,8 | 808687,6 | 1084807 | 100 | 100 | 100 |
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| 3.1 Уставной капитал | ||||||
| 3.2 Добавочный и резервный капитал | 28790,2 | 67239,3 | 66567 | 13,09 | 8,31 | 6,14 |
| 3.3 Спец. фонды и целевые финансирования и поступления | 794,9 | 0 | 0,36 | |||
| 3.4 Нераспределённая прибыль | 0 | 0 | ||||
| 3.5 Непокрытый убыток | 0 | 0 | ||||
| Итого по разделу 3 | 29585,1 | 67239 | 66567 | 13,45 | 8,31 | 6,14 |
| 4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | 0 | 0 | ||||
| 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||
| 5.1 Прибыль (убыток) от текущей деятельности | 0 | 0 | ||||
| 5.2Кредиторская задолженность | 12287,2 | 168371 | 74672 | 20,8 | 6,88 | |
| 5.3 Прочие пассивы | 28,9 | 28,3 | 37 | |||
| 5.4 Прочие краткосрочные пассивы | 0 | 0 | ||||
| Итого по разделу 5 | 12316,1 | 168399 | 74709 | 5,65 | 20,83 | 6,88 |
| Всего заёмных средств | 12316,1 | 168399 | 74709 | 5,65 | 20,83 | 6,88 |
| Расчёты по внутрихозяйственным операциям | 177921 | 589442 | 951353 | 80,90 | 70,89 | 86,98 |
| ИТОГО БАЛАНСА | 219823 | 808688 | 1084807 | 100 | 100 | 100 |
На основе данных таблицы 2.1 можно сделать вывод, что потенциал Тимашевского УЭС по массе активов в 2006 году увеличился в сравнении с 2004г на сумму 864985 тыс. руб. а в сравнении с 2005г., на сумму 276125тыс. руб.
В структуре активов по прежнему наибольший удельный вес принадлежит необоротным активам и составил в 2006г. 92,66%. Темп роста в сравнении с 2004г. снизился на 0,17%, а в сравнении с 2005г вырос на 8,43%.
Наиболее значимым фактором увеличение активов стало увеличение внеоборотных активов, а затем оборотных активов к изменению общей величины активов (удельный вес в 2006г составил 7,34%, а темп прироста в сравнении с 2004г. составил 0,17% и в сравнении с 2005, снижение 8,43%).
Во внеобортных активах наибольший удельный вес составляют основные средства 88,06%, а в оборотных активах наибольший удельный вес в 2006г. составляет 2, 74% и в 2005г составляет налог на добавленную стоимость 8,64% по приобретенным ценностям. Это связано с высокой фондоёмкостью отрасли. Данная тенденция свидетельствует о расширении основной деятельности и выполнении инвестиционной программы. По итогам работы за 2006г. можно сделать вывод, что скорость ввода в эксплуатацию основных средств опережает потоки капитальных вложений.
Таблица 2.2
| Показатели | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Темп роста показателей % | |
| 2006 к 2004г. | 2006 к 2005г. | ||||
| Средняя величина активов тыс. руб. | 154639 | 514255 | 946745 | 612,23 | 184,10 |
| Выручка от продажи тыс. руб. | 85618,4 | 161749,2 | 201727,9 | 235,61 | 124,72 |
| Прибыль от продаж тыс. руб. | 21307,7 | 39287,9 | 54050,1 | 253,66 | 137,57 |
Исходя, из данной таблицы можно сделать вывод о том, что эффективность деятельности Тимашевского УЭС недостаточна, так как темп прироста выручки от продаж меньше темпа прироста активов. Это связано с напряженной инвестиционной программой, суть которой в следующем. Чтобы улучшить качество связи и уменьшить её себестоимость, руководством компании было принято решение о замене устаревшего оборудования на современное цифровое станционное оборудование, что позволит предоставлять абонентам новые виды услуг:
· справочная служба;
· шлюз IP-телефонии (дозвон до абонента через сеть INTERNET;
· служба времени
· переадресация входящего вызова;
· перенаправление вызова при занятости абонента;
· ожидание с обратным вызовом;
· повторный вызов без набора номера;
· выход на меж город по паролю (под управлением абонента);
· замена личного кода пароля;
· запрет исходящей связи, кроме указанного номера;
· временный запрет входящей связи;
· конференц-связь (до трёх абонентов);
· уведомление о поступлении нового вызова;
· сокращённый набор номера;
· автоматическая побудка;
· прямая связь;
· быстрый и качественный доступ в INTERNET.
На данном этапе деятельности Тимашевский узел электросвязи имеет очень высокие финансовые вложения и низкую отдачу. Для более рентабельного использования нового оборудования необходим пересмотр тарифной сетки абонентской оплаты. Необходимо ввести гибкие тарифы оплаты, чтобы они удовлетворяли требованиям и возможностям разных слоёв населения. Необходимо провести качественную и грамотную рекламную компанию, чтобы довести до абонентов эту информацию, заинтересовать, убедить их в необходимости и нужности для них этих услуг. Менеджерами фирмы сейчас ведётся эта работа.
Таблица 2.3
| №№ п/п | Наименование | 2004г. | 2005 г. | 2006 г | Темп роста 2006 к 2004г.% | Темп роста 2006 к 2005г.% |
| 1 | Валовой доход | 86458,7 | 162605.9 | 214680.5 | 248,3 | 343,0 |
| 2 | В т.ч. доходы от услуг связи | 85618,4 | 161749.2 | 201727.9 | 235,6 | 326,7 |
| 3 | из них доходы от новых услуг | 1329,9 | 1656.6 | 5237.7 | 393,8 | 316,2 |
| 4 | Расходы по обычным видам деятельности | 65150,9 | 123318 | 160630.4 | 246,5 | 130.3 |
| 5 | Прибыль от продаж | 21307,7 | 39287.9 | 54050.1 | 253,6 | 137.6 |
| 6 | Операционные доходы | 4373,6 | 3519.6 | 11019.5 | 251,9 | 313.1 |
| 7 | Операционные расходы | 6924,5 | 10017.7 | 15829.9 | 228,6 | 158.0 |
| 8 | Внереализационные доходы | 137,0 | 57.5 | 216.9 | 158,3 | 377.2 |
| 9 | Внереализационные расходы | 1821,2 | 9395.5 | 3228.3 | 177,2 | 34.4 |
| 10 | Прибыль до налогообложения | 17072,6 | 23451.8 | 46228.3 | 270,7 | 197.1 |
По итогам работы за 2006 г. Тимашевским ОУС получен валовой доход на сумму 214680,5 тыс.руб. что на 148,3 % больше соответствующего периода 2004 года и на 243,0% больше валового дохода 2005 года.
Доходы от услуг связи за отчетный период составили 201727,9 тыс.руб., по сравнению с2004 годом они выросли на 135,6%, а с 2005 годом на 226,7%. На примере Тимашевского УЭС можно рассмотреть доходы от основной деятельности.
Доходы от основной деятельности Тимашевского УЭС за 2004 - 2006 г.(тыс.руб.)
Таблица 2.4
| Наименование подотраслей | 2004 г | 2005 г | 2006 г
| Темп роста 2006 г к 2004г.,% | Темп роста 2006 г к 2005г | |
| Междугородная и международная телефонная связь | 35986,3 | 67563,6 | 87502,3 | 243,1 | 1029,5 | |
| Документальная электросвязь | 1140,5 | 2388,5 | 3709,9 | 325,3 | 155,3 | |
| Городская телефонная связь | 17180,4 | 25742,0 | 29059,3 | 169,1 | 112,9 | |
| Сельская телефонная связь | 30560,1 | 64553,7 | 79932,9 | 261,5 | 123,8 | |
| Проводное вещание | 750,1 | 1500,4 | 1522,8 | 70,0 | 101,5 | |
| Беспроводная связь | 8,0 | 1,0 | 0,7 | |||
| Всего доходов за услуги связи | 85618,4 | 161749,2 | 201727,9 | 235,6 | 124,7 |
Как видно из данной таблицы, наибольший удельный вес за услуги связи занимает междугородная связь, которая составляет 43,38%.В сравнении с 2004 годом удельный вес доходов увеличился на 1,35%, а с 2005 годом на 1,61%. Рост произошел за счет увеличения числа абонентов.
Подотрасль сельская телефонная связь также занимает высокий удельный вес доходов, который составляет 39,62%. В отчетном 2006 году в сравнении с 2004 годом удельный вес увеличился на 3,93%, а с 2005 годом снизился на 0,29% за счет снижения тарифов на предоставление доступа к телефонной сети. Самый низкий удельный вес доходов занимает проводное вещание 0,75%, который снизился в 2004 году на 0,13%, и 2005 году на 0,18%, в связи с переводом отрасли связи на эфирное вещание.
В Тимашевском УЭС продолжается развитие новых услуг связи, более того каждый новый абонент проводной местной связи при подключении становится потенциальным и целевым клиентом для предоставления услуг Интернет, IP-телефонии и услуг интеллектуальных сетей связи.
Доходы от новых услуг за 2006 г. составили 5237,7 тыс.руб.,что на 293,8% больше доходов чем в 2004 году, и на 216,2% больше соответствующего периода 2005 года.
Доходы от новых услуг Тимашевского УЭС (тыс.руб .)
Таблица 2.5
| Наименование показателей | 2004г. | 2005 г | 2006 г | Темп роста 2006г к 2004г,% | Темп роста 2006г к 2005г,% |
| Интернет | 450,4 | 480,3 | 1215,7 | 269,9 | 253,1 |
| ISDN | 50,1 | 111,1 | 349,7 | 698,0 | 314,8 |
| СТК | 580,4 | 685,6 | 2868,9 | 494,3 | 418,5 |
| IP-телефония | 0,2 | 0,3 | 38,8 | 1940,0 | 1293,3 |
| ДВО | 120,1 | 198,7 | 435,4 | 362,5 | 219,1 |
| Факс | 70,4 | 84,2 | 139,2 | 197,7 | 165,3 |
| Платная справка | 35,1 | 70,2 | 161,1 | 458,9 | 229,5 |
| Кринтелнет | 23,2 | 26,2 | 28,9 | 124,5 | 110,3 |
| ВСЕГО | 1329,9 | 1656,6 | 5237,7 | 393,8 | 316,2 |
Таким образом из таблицы видно, что Доля доходов от новых услуг в общих доходах от услуг связи составила 2,6 %.
Динамика роста доходов от Интернет, интеллектуальной
сети и ISDN (тыс. руб.)
Таблица 2.6
| Динамика роста | 2004 год | 2005год | 2006год | 2006 к 2004,% | 2006 к 2005,% |
| Интернет | 450.4 | 480.3 | 1215.7 | 270 % | 253,1 % |
| Интеллектуальная сеть | 580.4 | 685.6 | 2868.9 | 494,3 % | 418,5 % |
| ISDN | 50.1 | 111.1 | 349.7 | 698 % | 314,8 % |
| Итого: | 1081 | 1277 | 4434,3 | 410,2 % | 347,2 % |
Из данной таблицы видно, что доходы от продаж Сервисных телефонных карт за 2006 г. увеличились по сравнению с 2004 г. на 394,3% за счет активизации продажи сервисных телефонных карт. Доходы от новых услуг 2006 года составили 4434,3 тыс.руб., что на 310,2% больше доходов 2004 года, и на 147,2% больше соответствующего периода 2005 года. Доходы по ISDN увеличились на 598%, а с2005 годом на 214,8 % за счет увеличения количества пользователей. Доходы по сети Интернет увеличились на 170%, и на 153,1% с 2005 годом так же за счет увеличения пользователей и модернизации оборудования сети Интернет в районах Тимашевского УЭС, увеличения объема продаж Интернет - карт.
Данные темпов роста доходов и затрат Тимашевского УЭС. (тыс.руб.)
Таблица 2.7
| №№ п/п | Наименование показателей | 2004г. | 2005г | 2006 г | 2006г к 2004г. | 2006г к 2005г. |
| 1 | Выручка от продаж | 86458,7 | 162605,9 | 214680,5 | 248,3 | 132,0 |
| 2 | Выручка от реализации услуги | 85618,4 | 161749,2 | 201727,9 | 235,6 | 124,7 |
| 3 | Себестоимость проданных товаров | 65150,9 | 123317,9 | 160630,4 | 246,5 | 130 |
| 4 | Себестоимость реализации услуг связи | 64437,2 | 123024,7 | 86250,8 | 133,9 | 70,1 |
| 5 | Прибыль от продаж | 21307,7 | 39287,9 | 54050,1 | 253,7 | 137,5 |
| Прибыль от реализации услуг | 21181,2 | 38724,5 | 115477,1 | 545,2 | 298,2 |
Тимашевским узлом электросвязи по итогам работы за 2006 год получен валовой доход на сумму 214680,5 тыс. руб., что на 148,3 % больше чем в 2004 году и на 32% больше валового дохода 2005 года.
Доходы от услуг связи за отчетный период составили 115477,1 тыс.руб. По сравнению с 2004 годом доходы выросли на 445,2%,а с2005 годом на 198,2%. Валовой доход услуг связи за 2006 год к 2004 году составляет 33,9%, а вот к 2005 году – резкое падение показателей. Это связано с высоким развитием городской и сельской сети в 2005 году.
Эксплуатационные расходы представляют собой затраты предприятия по предоставлению услуг связи, выраженные в денежной форме. В анализируемом периоде районный узел связи имел следующую структуру затрат (в %) в общей сумме затрат и абсолютные величины.
Затраты на услуги работы отдельных цехов и участков УЭС показывает во что обходится производство тех или иных видов услуг или работ электросвязи и какие для этого необходимы ресурсы: трудовые, производственные, денежные.
На изменение расходов предприятия связи оказывает целый ряд факторов, как зависящих от предприятия, так и не зависящих от его деятельности. К последним относятся такие явления, происходящие в рыночной экономике, как рост цен на сырьё, материалы, электроэнергию, переоценка ОПФ, изменение минимальной заработной платы, повышение тарифов, эмиссия денег и т.д.
Влияние факторов на эксплуатационные расходы, зависящие от самого производственного процесса оператора связи, требуют пристального изучения, как со стороны управленческого персонала, так и со стороны всех его работников. Наибольший удельный вес в затратах в 2006 г. занимает оплата труда работников УЭС с социальными отчислениями – 40.6 % Анализ работы работников основной деятельности и использования работающих по найму позволило определить не только обеспеченность трудовыми ресурсами, но и их влияние на производительность труда. Одним из важнейших резервов роста производительности труда являлась оплата труда, её организация и форма. Система оплаты труда в условиях демонополизации в подотрослях связи претерпевает коренную перестройку. Вновь создаваемая система оплаты призвана заинтересовать работников в повышении производительности труда.
Таблица 2.8
| Наименование показателей | 2004г. | 2005 г
| 2006 г
| 2006 г к 2004 г, % | 2006 г к 2005 г. | |
| Эксплуатационные затраты, всего | 65150,9 | 123318,0 | 160630,4 | 246,5 | 130,3 | |
| Оплата труда | 33631,1 | 55484,8 | 65222,5 | 193,9 | 117,6 | |
| Выплаты в соответствии с колдоговором | 1609,0 | 2690,5 | 167,2 | |||
| Начисления на соц. нужды | 11655,5 | 18650,0 | 20280,6 | 174 | 108,7 | |
| Амортизация | 15333,1 | 16421,4 | 34918,2 | 227,7 | 212,6 | |
| Материальные затраты | 12397,6 | 20292,8 | 163,7 | |||
| Электроэнергия и тепловая энергия | 2700,8 | 3129,5 | 115,9 | |||
| Отчисления КРЦ | 4823,4 | |||||
| Услуги сторонних организаций по содержанию и ремонту | 5553,0 | 1978,4 | 35,6 | |||
| Налоги | 113,0 | 102,9 | 91,1 | |||
| Прочие | 7166,0 | 7174,0 | 12015,0 | 167,7 | 167,5 | |
| Себестоимость 100 руб. доходов | 75,35 | 75,84 | 74,82 | 99,3 | 98,7 |
В затраты на оплату включаются все выплаты работникам основной деятельности, предусмотренные трудовым кодексом, учитывая фонд оплаты труда работников, не состоящих в штате предприятия, но занятых в основной деятельности.
Оплата труда в удельном весе в составе в отчетном году составила 40,6%, снизилась по сравнением с 2004 годом на 11,02% и по сравнению с 2005 годом снизилась на 4,39%.Амортизационные отчисления в отчетном году составили сумму в 34918,2 тыс.руб. в удельном весе состава затрат 21,74%. По сравнению с 2004 годом снижение произошло на 1,79%, а по сравнению с 2005 годом увеличение на 8,42%. Высокий темп амортизационных отчислений объясняется, тем что ввод основных производственных фондов наблюдается в декабре месяце 2005 года.
Среднесписочная численность работников основного состава в 2006 году по сравнением с 2004 годом снизилась с 555,8 единиц до 552,6 единиц и с 2005 годом численность сократилась на 20,1 единицу за счет оптимизации численности в узле электросвязи.
Труд и заработная плата (тыс.руб.)
Таблица 2,9
| Наименование показателей | 2004г. | 2005 г. | 2006 г. | Тем роста 2006г к 2004г, % | Темп роста 2006г к 2005г,% |
| Среднесписочная численность работников – всего (чел) | 555,8 | 572,7 | 552,6 | 99,4 | 96,5 |
| В т.ч. основного состава (ед) | 538,2 | 550,0 | 536,3 | 99,6 | 97,5 |
| Фонд оплаты труда – всего тыс.руб. | 35240,1 | 62248,4 | 67962,1 | 192,8 | 109,2 |
| В т.ч. основного состава тыс. руб. | 33631,1 | 60440,6 | 66766,4 | 198,5 | 110,5 |
| Предоставлено социальных льгот – всего тыс.руб. | 290,7 | 327,6 | 1054,1 | 362,6 | 321,8 |
| В т.ч. основному составу тыс.руб. | 216,2 | 244,9 | 1006,9 | 465,7 | 411,1 |
| Средняя заработная плата в месяц – всего руб. | 6340,4 | 9057,74 | 10068,52 | 158,8 | 111,2 |
| В т.ч. основного состава руб. | 6248,8 | 9157,67 | 10374,54 | 166 | 113,3 |
| Средний доход в месяц – руб. | 6392,7 | 9105,41 | 10407,80 | 162,8 | 114,3 |
| В т.ч. основного состава руб. | 6288,9 | 9194,77 | 10531,00 | 167,4 | 114,6 |
| Производительность труда на одного работника основного состава тыс.руб. | 159082 | 295647 | 400299 | 251,6 | 135,4 |
Динамика роста средней заработной платы по Тимашевскому УЭС (руб.)
|
|
График 2.1
Из таблицы 1,9 видно, что за отчетный период 2006года, по сравнением с 2004 годом, средняя заработная плата выросла на 3728,12 тыс. руб. и на 1010,78 тыс.руб. в 2005 году за счет увеличения доходов за услуги связи. Производительность труда на одного работника основного состава, по сравнением с 2004годом, в 2006году увеличилась на 41217 руб., и на 14652 руб. в 2005 году.
Основным финансовым показателем, определяющим способность предприятия обеспечивать необходимое для ее нормального развития превышение доходов над расходами, является прибыль. Результатом эффективной деятельности узла электросвязи является величина операционной прибыли и прибыли до налогообложения, а так же уровень рентабельности предоставляемых услуг.
Таблица 2.10
| Наименование показателей | 2004г. | 2005г | 2006г | 2006г. к 2004г. | 2006г. к 2005г. |
| Прибыль операционная (от реализации) | 21307,7 | 39287,9 | 54050,1 | 253,6 | 137,6 |
| Прочие операционные доходы | 4373,6 | 3519,6 | 11019,5 | 251,9 | 313,1 |
| Прочие операционные расходы | 6924,5 | 10017,7 | 15829,9 | 228,6 | 158,0 |
| Прочие внереализационные доходы | 137 | 575,0 | 867,6 | 633,2 | 150,9 |
| Прочие внереализационные расходы | 18214,2 | 9395,5 | 3228,3 | 17,7 | 34,4 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 17072,6 | 23451,8 | 46228,3 | 270,7 | 197,1 |
| Рентабельность по операционной прибыли,% | 32,71 | 31,86 | 33,65 | +0,94 | +1,79 |
| Рентабельность по прибыли до налогообложения | 26,2 | 19,02 | 28,78 | +2,58 | +9,76 |
В 2006 г. по сравнению с 2004 г. рост прибыли до налогообложения составил 46228,3 тыс.руб. Рост прибыли в сравнении с 2004 г. составил 170,7% в сравнении с 2005 г. 97,1%.
Рентабельность по операционной прибыли в 2006 году составила 33,65%.В 2004 году 32,71%, в 2005 году 31,86%. Произошло увеличение рентабельности по операционной прибыли на 0.94% с 2004 года и на 1,79% с 2005 года, что говорит об эффективности управления продажами в процессе основной деятельности. Рентабельность до налогообложения в 2006 составила 28,78%, в 2004 году 26,2%, а в 2005 году 19,02%. Увеличение рентабельности составило 2,58% по сравнению с 2004 годом и 9,76% в сравнении с 2005 годом.
График 2.2 Динамика рентабельности прибыли Тимашевского УЭС
Динамика основной деятельности Тимашевского УЭС (штук)
Таблица 2.11
| Наименование показателей | 2004г. | 2005 г | 2006г. | % выполнения 2004г. | % выполнения 2005г. |
| Прирост: | |||||
| Основных телефонных аппаратов, всего | 10150 | 13028 | 11376 | 112,1 | 87,3 |
| В т.ч. ГТС | 2620 | 1891 | 3535 | 134,9 | 186,9 |
| СТС | 7530 | 11137 | 7841 | 104,1 | 70,4 |
| Городских и сельских таксофонов | 18 | ||||
| В т.ч. универсальных | 196 | ||||
| Основных радиоточек | -1820 | -4016 | -2021 | 111,0 | 50,3 |
| Перевод радиоточек на эфирное вещание | 540 | 4016 | 761 | 141,0 | 18,9 |
Из таблицы 2.11 видно, что по сравнению с 2004 годом количество основных телефонных аппаратов увеличилось на 1226 штук, а в сравнении с 2005 годом уменьшилось на 1652 штук из-за повышения тарифов на телефонные услуги связи. За отчётный 2004-2006 годы основные радиоточки были частично сокращены и для уверенного приема сигнала переведены на эфирное время.
Глава 3.
Стратегическое планирование организации Тимашевского УЭС.
В условиях демонополизации и акционирования хозяйствующих объектов связи государственное регулирование инвестиционной деятельности в отрасли со стороны Госкомсвязи России осуществляется по следующим направлениям:
- определение объемов и темпов развития связи РФ в целом в подотраслях;
обоснование наиболее перспективных направлений создания и развития разных видов сетей, выработка требований к ним;
- определение необходимых объемов инвестиций в развитие связи;
- поддержка государственных программ развития связи по важнейшим направлениям, а так же обеспечение через органы государственного управления гарантий по вкладам инвесторов в крупные проекты развития связи;
- оказание помощи операторам в получении необходимых кредитов и поддержке привлечения денежных средств населения для инвестиций в связь.
В условиях рыночной экономики организации связи самостоятельно разрабатывают стратегию своего развития, опираясь на спрос отдельных видов и услуг связи, а так же исходя из своих финансовых возможностей по его удовлетворению. При этом учитываются возможности отечественного рынка средств связи, мощности строительно-монтажных организаций. При негативном влиянии причин усиливаются диспропорции в развитии отдельных видов и звеньев сетей связи, снижается загрузка и сокращается степень задействования вновь вводимых производственных мощностей, что в свою очередь влечет за собой уменьшение отдачи основных производственных фондов и снижение эффективности функционирования телекоммуникационного комплекса.
Миссия.
Прежде всего, необходимо организовать функционирование телекоммуникационного сектора как единой организационно - производственной системы в рамках взаимосвязанной сети связи страны. Между её отдельными звеньями должны соблюдаться определенные пропорции, без которых невозможно комплексное использование сети в целом, повышение её эффективности и устойчивости функционирования.
Следует учитывать тот факт, что нормативно-законодательная основа деятельности связи определяет существенную роль государства в вопросах управления телекоммуникационным сектором страны. В Федеральном законе «О связи» определено, что управление деятельностью в области связи, в том числе и инвестиционной, осуществляется федеральными и региональными органами, которые несут ответственность за состояние и развитие всех видов связи. При крайней ограниченности бюджетных средств, выделенных на развитие связи, а так же недостатка собственных средств ОАО «Кубаньэлектросвязь» для расширения и модернизации сетей, проблема финансирования инвестиций не может быть решена без привлечения средств сторонних инвесторов. Чтобы программы и проекты развития связи были привлекательными, должен быть создан и закреплен на государственном уровне механизм регулирования инвестиционной деятельности в области связи обеспечивающий гарантии возврата вложенных средств в установленные сроки и снижающий степень инвестиционного риска. Учесть интересы пользователей услуг, производителей и инвесторов можно только на основе специально разработанного механизма регулирования инвестиционной деятельности в области связи, согласованного с действующей в отрасли системой ценообразования.
Ключевыми определениями миссии Тимашевского УЭС, я считаю, являются следующие:
· предоставить абонентам доступную, качественную, быструю и удобную связь;
· улучшение обслуживания и качества услуг связи, их надёжность;
· повышение уровня удовлетворения спроса на услуги связи;
· обеспечение доступности потребителей с низкой платежеспособностью к пользованию услугами связи;
· недопущение распыления и ненадежного использования средств, предназначенных на инвестиционные нужды;
· продолжать строить новые линии связи, расширяет АТСК;
· улучшать условия работы персонала, постоянно повышать его профессиональный и материальный уровень;
Всё это также будет способствовать приобретению организацией положительного имиджа, повышению её надёжности и доступности, пользоваться её услугами широким слоям населения.
Цели.
Наиглавнейшей целью и задачей номер один для данной компании, я считаю, привести в порядок или разработать новую систему тарификации за услуги телефонной связи. Если посмотреть ещё раз на таблицу 2.11, то прослеживается тенденция потери части абонентов, т.е. последние просто отказываются от услуг Тимашевского УЭС из-за не устраивающей их абонентской оплаты. Так за последний год было потеряно 1652 абонента, что составляет 14,5% от оставшегося количества. Соответственно это автоматически ведёт к потере 14,5% возможной прибыли. Поэтому, необходимо решить вопрос с тарифами. Сделать их несколько видов, чтобы они отвечали интересам разных слоёв населения.
Проведённая Тимашевским УЭС работа по телефонизации района, что стало возможным после установки новых цифровых АТС, значительно повысила его потенциальные возможности. Активы УЭС за последние два года увеличились на 864985000 руб. (Таблица 2.1). Поэтому просто необходимо научиться этим оборудованием пользоваться и научиться извлекать с его помощью максимальную прибыль, при этом, не растратив его ресурс раньше срока его гарантии. Значит цель номер два – обучение и переквалификация работников, т.е научить их правильно, грамотно и бережно обращаться с дорогостоящим оборудованием. Для этого надо организовать руководством фирмы для своих работников курсы переподготовки, и постоянные курсы повышения квалификации. Ведь чем профессиональней уровень работника, тем рентабельней он работает и тем большую прибыль он приносит. Нагрузка на одного работника за два года увеличилась в 2,5 раза. (таблица 2,9).И без должных профессиональных навыков, рабочим привыкшим работать на старом оборудовании, будет очень сложно грамотно использовать новую технику.
Цель номер три. Внимательно посмотрев на таблицу 2.2, просматривается одна закономерность. А именно, темп прироста выручки значительно уступает темпу прироста активов, что ведёт к не рентабельному использованию активов, а следовательно к увеличению срока их окупаемости. За два года активы в среднем выросли на 512,23%, тогда как выручки выросли только на 135,6% Необходимо, провести массированную рекламную компанию, организовать выездные выставки, разработать систему льгот, скидок, кредита и рассрочек при подключении, что позволит привлечь внимание новых потенциальных абонентов.
Проанализировав таблицы 2.5 и 2.6 не сложно заметить, каков высок процент роста доходов от предоставления так называемых новых услуг, значит, имеет смысл стимулировать создание новых Интернет клубов.
Ещё одной задачей, которую коллектив и прежде всего руководители, должны поставить перед собой – это постоянное стремление улучшить качество работы, качество связи, отслеживать те новинки, которые появляются в мире, и по возможности их внедрять в жизнь. Это необходимо, прежде всего, для самой организации, т.к. не за горами вступление России в ВТО, и не известно кто ещё из зарубежных фирм захочет поделить этот потребительский рынок.
