2020-01-14
86
Несмотря на то, что открытие магазины ТМ «Bibelots» в городе Благовещенске осуществляется впервые, риски считаются минимальными.
Таблица 15 Риски и пути сокращения
| Риск | Способ уменьшения рисков |
| 1. Технологический риск: | - поэтапная стратегия ряда товаров с использованием более 70% задела от предыдущего товара в ряде |
| 2. Коммерческий риск | - привлечение потенциальных дистрибьюторов в качестве консультантов; - товары ТМ «Оранжевый слон» являются конкурентоспособными по цене даже при незначительных продажах; |
| 3. Производственный риск. Организация поставок товара | - привлечение лучших поставщиков, но акцент будет сделан на российских предприятиях, имеющих долгосрочную положительную рыночную репутацию; - дублирование поставщиков; - максимальное использование покупных серийных товаров; |
| 4. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам | - работа с дистрибьюторами по предварительным заказам; - опережающее развитие сети поставщиков; - товарное кредитование; |
|
|
|
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Цель финансового планирования в деятельности магазина ТМ «Bibelots» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами.
Для реализации проекта необходимо 765 191 рубль 00 копеек, из которых 765 191 рубль 00 копеек - заемные.
Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 21.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина. Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Таблица 16
Потребность в капитальных вложениях
Руб.
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Подлежит выполнению до конца строительства |
| Капитальные вложения, всего | 761 195 | 761 195 |
| в том числе: | ||
| строительно-монтажные работы | 0 | 0 |
| оборудование | 165 000 | 165 000 |
| прочие затраты | 596 195 | 596 195 |
Таблица 17
Инвестиции (кредит)
Руб.
| Сумма инвестиций, Рубли РФ: | 765191,00 | ||
| Срок инвестиций, мес: | 36 мес. | ||
| Ежемесячный платеж, Рубли РФ:
| 29 223 | ||
| Переплата за инвестиции, Рубли РФ: | 289 341 | ||
| Общие выплаты по инвестициям, Рубли РФ: | 1 054 528 | ||
| Процентная ставка: | 22 % годовых |
Таблица 18
Расчет погашения инвестиций (кредита)
Руб.
| Дата платежа | Сумма платежа | Остаток задолженности по инвестициям (кредиту) | ||
| 29,04,2010 | 29223,00 | 1054528,00 | ||
| 29,05,2010 | 29223,00 | 1025305,00 | ||
| 29,06,2010 | 29223,00 | 996082,00 | ||
| 29,07,2010 | 29223,00 | 966859,00 | ||
| 29,08,2010 | 29223,00 | 937636,00 | ||
| 29,09,2010 | 29223,00 | 908413,00 | ||
| 29,10,2010 | 29223,00 | 879190,00 | ||
| 29,11,2010 | 29223,00 | 849967,00 | ||
| 29,12,2010 | 29223,00 | 820744,00 | ||
| 29,01,2010 | 29223,00 | 791521,00 | ||
| 29,02,2011 | 29223,00 | 762298,00 | ||
| 29,03,2011 | 40000,00 | 722298,00 | ||
| 29,04,2011 | 40000,00 | 682298,00 | ||
| 29,05,2011 | 45000,00 | 637298,00 | ||
| 29,06,2011 | 45000,00 | 592298,00 | ||
| 29,07,2011 | 45000,00 | 547298,00 | ||
| 29,08,2011 | 50000,00 | 497298,00 | ||
| 29,09,2011 | 50000,00 | 447298,00 | ||
| 29,10,2011 | 50000,00 | 397298,00 | ||
| 29,11,2011 | 50000,00 | 347298,00 | ||
| 29,12,2011 | 50000,00 | 297298,00 | ||
| 29,01,2011 | 50000,00 | 247298,00 | ||
| 29,02,2011 | 50000,00 | 197298,00 | ||
| 29,03,2012 | 50000,00 | 147298,00 | ||
| 29,04,2012 | 50000,00 | 97298,00 | ||
| 29,05,2012 | 50000,00 | 47298,00 | ||
| 29,06,2012 | 47298,00 | 0,00 | ||
|
|
| |||
|
|
|
|
| |
| Запланированный срок расчета по инвестициям 27 месяцев с 29.04.2010 года вместо 36 мес. | ||||
Таблица 19
| Плановые средние показатели выручки по месяцам (март 2010г. - январь 2011г.) | |||||||
| Выручка рассчитана из учета деятельности магазинов ТМ "Бибелотс" | |||||||
| в других районах России с учетом индексации на город Благовещенск | |||||||
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| ||||
| Месяц | Сумма выручки в руб. |
| |||||
| март 2010г. | 259 868,12р. |
| |||||
| апрель 2010г. | 246 874,72р. |
| |||||
| май 2010г. | 308 593,40р. |
| |||||
| июнь 2010г. | 254 435,26р. |
| |||||
| июль 2010г. | 257 981,00р. |
| |||||
| август 2010г. | 322 476,28р. |
| |||||
| сентябрь 2010г. | 274 104,80р. |
| |||||
| октябрь 2010г. | 271 261,45р. |
| |||||
| ноябрь 2010 г. | 279 399,29р. |
| |||||
| декабрь 2010г. | 419 098,93р. |
| |||||
| январь 2010г. | 272 414,31р. |
| |||||
|
|
| ||||||
| Средний план выручки на месяц: 288 613 руб. 21 коп. | |||||||
| Средний план выручки на год: 3 463 358 руб. 60 коп. | |||||||
Таблица 20
| Расчетная таблица по расходам на открытие магазина по франшизе Bibelots | |||||||
|
| |||||||
| № п\п | Наименование | кол-во | на 1кв/*м | в целом | |||
| 1 | Коммунальные и услуги связи | 10 000,00р. | |||||
| установка телефона |
| ||||||
| установка интернета |
| ||||||
| итого коммунальные и услуги связи | 10 000,00р. | ||||||
| 2 | Строительство | ||||||
| тех. отчеты по электрике (замеры сопротивление в электрическом щитке) | |||||||
| строительство секции, подсобки |
|
| |||||
| Плитка (пол) | |||||||
| Работы | |||||||
| Армстронг (потолок) | |||||||
| Работы | |||||||
| Итого строительство | 0,00р. | ||||||
| 3 | Оборудование магазина/ торговое оборудования | ||||||
| Кассовый модуль | |||||||
| Пристенное оборудование | 0,00р. | ||||||
| Островное оборудование | 150 000,00р. | ||||||
| стеллаж пристенный угловой | 0,00р. | ||||||
| Монтаж | 15 000,00р. | ||||||
| Итого торговое оборудование | 165 000,00р. | ||||||
| 4 | освещение | 950,00р. | 14 254,00р. | ||||
| Итого освещение | 14 254,00р. | ||||||
| 5 | противокраж система мини датчики и гвозди+счетчик подссчета | ||||||
| Итого противокражная система | 0,00р. | ||||||
| 6 | полки в подсобку (стелажи) | 0,00р. | |||||
| Итого оборудование в подсобное помещение | 0,00р. | ||||||
| 7 | Реклама, маркетинг, объявления, наклейки | ||||||
|
| рекламное обеспечение магазина на открытие | 15 000,00р. | |||||
|
| вывеска наруж. (баннер) | 5 000,00р. | |||||
|
| табличка /режим работы/ | 850,00р. | |||||
|
| уголок покупателя | ||||||
| Итого рекламное обеспечение | 20 850,00р. | ||||||
| 8 | Кассовое оборудование | ||||||
|
| Фискальный аппарат | 23 510,00р. | |||||
|
| Пилот | 450,00р. | |||||
|
| Монитор | 4 000,00р. | |||||
|
| Системный блок | 7 000,00р. | |||||
|
| Термопринтер для ценников | 6 387,00р. | |||||
|
| Обслуживание 1С | 10 000,00р. | |||||
|
| Клавиатура | 250,00р. | |||||
|
| Мышь | 170,00р. | |||||
|
| Лазерный сканер | 0,00р. | |||||
|
| Програмное обеспечение 1с | 5 000,00р. | |||||
|
| денежный ящик | 3 000,00р. | |||||
|
| Дисплей покупателя | 1 500,00р. | |||||
|
| Детектор валют | 520,00р. | |||||
|
| Лазерный принтер | 4 000,00р. | |||||
|
| Факс | ||||||
|
| ИПБ распределитель тока | 1 800,00р. | |||||
| Итого кассовое оборудование | 67 587,00р. | ||||||
| 9 | Прочие расходы | ||||||
|
| канцелярские товары+сейф | 3 500,00р. | |||||
|
| пакеты | ||||||
|
| страховка помещения | 0,00р. | |||||
|
| ввод ККМ в эксплуатацию | 1 500,00р. | |||||
| Итого прочие расходы | 5 000,00р. | ||||||
| Товарное наполнение | 300 000,00р. | ||||||
|
| ИТОГО расходы | 282 691,00р. | |||||
|
| Расходы на единовременную комиссию за выдачу кредита, Рубли РФ: | 2 500,00р. | |||||
|
| Приобретение франшизы | 120 000,00р. | |||||
|
| ФОТ, транспортные и прочие расходы | 60 000 | |||||
| Итого с товарным наполнением | 765 191,00р. | ||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
Таблица 21
План доходов и расходов (сумма в рублях)
| март 2010г. | апрель 2010г. | май 2010г. | июнь 2010г. | июль 2010г. | август 2010г. | сентябрь 2010г. | октябрь 2010г. | ноябрь 2010г. | декабрь 2010г. | январь 2011г. | Всего за период | |||
| Расходы |
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Аренда | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 35000,00 | 420000,00 | ||
| ФОТ (2 человека) | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 30000,00 | 360000,00 | ||
| реклама | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 12000,00 | 144000,00 | ||
| прочие | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 3000,00 | 36000,00 | ||
| налоги и отчисления | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 180000,00 | ||
| закупка товара ОТ: | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 50000,00 | 600000,00 | ||
| транспортные расходы | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 | 240000,00 | ||
| Ежемесячный платеж по кредиту |
| 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | 29223,00 | |||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| ИТОГО | 165000,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 194223,00 | 2107230,00 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Выручка | 296851,08 | 246874,72 | 308593,40 | 254435,26 | 257981,00 | 322476,28 | 274104,80 | 271261,45 | 279399,29 | 419098,93 | 272414,31 | 3203490,52 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Прибыль | 131851,08 | 52651,72 | 114370,4 | 60212,26 | 63758 | 128253,28 | 79881,8 | 77038,45 | 85176,29 | 224875,93 | 78191,31 | 1096260,52 | ||
| 28.02.2010 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Инвестиционные затраты |
|
|
|
|
|
| ||||||||
| закупка товара ОТ: | 300000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Коммунальные и услуги связи | 10000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Оборудование магазина/ торговое оборудования | 165000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Освещение | 14254,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Рекламное обеспечение | 20850,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Кассовое оборудование | 67587,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Приобретение франшизы | 120000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Прочие расходы | 5000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Расходы на единовременную комиссию по выдачи кредита | 2500,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| Постоянные затраты | 60000,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
| ИТОГО | 765191,00 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Не погашенные инвестиции | 633339,92 | 515043,08 | 400672,68 | 340460,42 | 276702,42 | 148449,14 | 68567,34 | -8471,11 | -93647,40 | -318523,33 | -396714,64 |
Таблица 22
|
| |
|
|
|
| Затраты на открытие магазина | тип магазина |
| остров | |
| Размер магазина (кв метров) | 15 |
| Затраты на открытие магазина | 465 191,00 |
| Затраты на начальную закупку товара | 300 000,00 |
| Общая сумма затрат на открытие магазина | 765 191,00 |
| Окупаемость месяцев | 8 |
|
|
|
|
|
|
| Ежемесячные затраты | тип магазина |
|
| остров |
| Размер магазина (кв метров) | 15 |
| Постоянные затраты: |
|
| аренда | 35 000,00 |
| ФОТ (2 человека) | 30 000,00 |
| реклама | 12 000,00 |
| прочие | 3 000,00 |
| налоги и отчисления | 15 000,00 |
| закупка товара ОТ: | 50 000,00 |
| транспортные расходы | 20 000,00 |
| Ежемесячный платеж по погашению инвестиций | 29 223,00 |
| Постоянные затраты Итого: | 194 223,00 |
| Средняя выручка в месяц: | 288 613,21 |
| Средняя прибыль в месяц: | 96825,47 |
| Рентабельность в процентах | 63,50% |
