2020-04-20
100
| Показники | Сума, тис.грн. | Питома вага | Сума, тис.грн. | Питома вага | Сума тис.грн. | В структурі | Звітний рік у % до базового року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Фонд оплати праці усього, тис.грн., | 4851,76 | 100,0 | 4614,06 | 100 | -237,76 | --- | 95,10 |
| У тому числі | |||||||
| Фонд основної заробітної плати усього, тис. грн.,. | 3580,67 | 73,8 | 3340,61 | 72,40 | -240,06 | -1,4 | 93,29 |
| Фонд додаткової заробітної плати усього, тис.грн.,всього | 1149,88 | 23,7 | 1144,23 | 24,79 | -5,65 | -5,65 | 99,51 |
| З нього | |||||||
| Надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів | 475,38 | 41,34 | 438,26 | 38,3 | -37,12 | -3,04 | 92,19 |
| Премії за виробничі результати | 431,70 | 37,54 | 396,76 | 34,67 | -34,94 | -2,87 | 91,9 |
| Заохочувальні та компенсаційні виплати | 121,21 | 10,54 | 129,22 | 11,29 | 8,01 | 0,75 | 106,60 |
| З них | |||||||
| Матеріальна допомога | 38,77 | 31,98 | 41,50 | 32,12 | 2,73 | 0,14 | 107,04 |
| Соціальні пільги, що носять індивідуальний характер | 14,56 | 12,01 | 13,83 | 10,70 | -0,73 | -1,31 | 94,99 |
| 2.Оплата за невідпрацьований час (із основної і додаткової заробітної плати) | 359,09 | 7,6 | 332,15 | 7,4 | -26,94 | -0,20 | 92,5 |
|
|
|
Висновок: таким чином розглядаючи фонд оплати по пiдприэмству ми бачимо зменшення загального фонду на -237,76 на це влинуло зменшення по статтям:
Фонду основноi заробiтноi плати на -240,06 у структурi на -1,4
Фонду додатковоi заробiтноi плати на -5,65
Надбавок та доплат до тарифних ставок на -37,12
Премiй за виробничi результати на -34,94
Завдання 13. Розрахувати вплив факторів на фонд оплати праці (в абсолютному та відносному виразі) на основі даних табл..11. Зробити висновки
Таблиця 11
Вихідні дані для аналізу впливу факторів на величину фонду оплати праці
| Показники | План | Факт |
| 1.Средньооблікова чисельність працівників, чол | 273 | 236,6 |
| 2.Средньогодинна заробітна плата одного працівника, грн | 9,01 | 9,37 |
| 3.Кількість днів, відпрацьованих одним працівником у середньому за рік | 224 | 217 |
| 4.Середня тривалість зміни, год | 7,95 | 7,85 |
ФОТ =273*224*9,01*7,95=4380287,18
ФОТ=236,6*217*9,37*7,85=3776449,85
Змiна фонду оплати працi
∆ФОТ=236,6*224*7,95*9,01-273*224*7,95*9,01=-548038,29
∆ФОТ=236,6*224*7,95*9,01-236,6*224*7,95*9,01=0
∆ФОТ=236,6*217*7,85*9,01-236,6*217*7,95*9,37=-28308,6
∆ФОТ=236,6*217*7,85*9,37-236,6*217*7,85*9,01=193200,79
Висновок: згiдно даних таблицi ми бачимо коливання фонду оплати працi в бiк зменшення, тому вiн по плану становить 3776449,85.
Завдання 14. Виконати аналіз показників ефективності використання фонду оплати праці на основі даних табл..12 Зробити висновки
| Показники | Факт Поперед нього року | Факт Звітного року | Абсолютне відхилення | Темп росту |
| 1.Товарна продукція, тис. грн. | 23369,53 | 18400,56 | -4968.97 | 78.74 |
| 2.Чиста виручка від реалізації продукції, тис. грн. | 22986,96 | 19314,20 | -3672.76 | 84.02 |
| 3.Валовий прибуток(+),збиток (-), тис. грн. | 4204,56 | 3904,63 | -299.93 | 92.87 |
| 4.Прибуток (+), збиток (-) від операційної діяльності, тис. грн. | 2876,51 | 2602,6 | -273.91 | 90.48 |
| 5.Прибуток (+),збиток(-) від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн. | 3149,87 | 2402,4 | -747.47 | 76.27 |
| 6.Чистий прибуток (+),збиток (-),тис. грн. | 2358,72 | 1545,18 | -813.54 | 65.51 |
| 7.Фонд оплати праці, тис. грн. | 4851,76 | 4614,06 | -237.7 | 95.1 |
| 8.Обсяг товарної продукції на 1 грн. заробітної плати, грн../ грн.. | 4.82 | 3.99 | -0.83 | 82.78 |
| 9.Чиста виручка від реалізації продукції на 1 грн. заробітної плати, грн. / грн.. | 4.74 | 4.19 | -0.55 | 88.40 |
| 10.Валовий прибуток на 1 грн. | 0.87 | 0.85 | -0.02 | 97.7 |
| 11.Прибуток від операційної діяльності на 1 грн заробітної плати | 0.59 | 0.56 | -0.03 | 94.9 |
| 12.Прибуток від звичайної діяльності на 1 грн. заробітної плати, грн./ грн.. | 0.65 | 0.52 | -0.13 | 80.0 |
| 13.Чистий прибуток на 1 грн. заробітної плати, грн. / грн.. | 0.48 | 0.34 | -0.14 | 70.8 |
|
|
|
Висновок: винавши аналiз ефективностi використання фонду оплати працi та ефективностi працi на пiдприэмствi ми бачимо по всiм статям вiдхилення в бiк зменшення, пiдприэмство отрумуэ менше прибутку у порiвняннi з минулим роком а також виплачуэ менше заробiтноi плати, таким чином пiдприэмству рекомендуэться переглянути свою маркетингову та экономiчну полiтику
Завдання 15. Виконати аналіз складу та структури персоналу згідно з даними табл..13.Зробить висновки
| Показники
| Факт попереднього року | Звітний рік | Відхилення факту звітного року від | Відхилення в структурі факту звітного року | ||||||
| чол | Струк тура | план | факт | Факт поперед нього року | Плану, чол | Факт попереднього року | Плану,% | |||
| чол | Струк тура | чол | Струк тура | |||||||
| Промислово-виробничій персонал,чол. У тому числі | ||||||||||
| робочі, з них | 648 | 67.78 | 659 | 66.3 | 637 | 64.6 | -11 | -22 | -1.48 | -1.7 |
| керівники | 116 | 12.13 | 122 | 12.27 | 142 | 14.4 | 6 | 20 | 0.14 | 2.13 |
| спеціалісти | 131 | 13.70 | 142 | 14.29 | 149 | 15.11 | 11 | 7 | 0.59 | 0.82 |
| службовців | 46 | 4.81 | 53 | 5.33 | 42 | 4.26 | 7 | -11 | 0.52 | -1.07 |
| Непромисловий персонал | 15 | 1.57 | 18 | 1.81 | 16 | 1.62 | 3 | -2 | 0.24 | -0.19 |
| Всього персоналу | 956 | 100 | 100 | 100 | 38 | -8 | -- | -- | ||
Висновок: проаналiзувавши стан промислово-виробничого персоналу за три роки можливо сказати, що вiн вiдрipня ться вiд попереднього року на 11 чол по плану, тодi як по факту -22.
Змiни вiдбулися по таким статям таблицi даних:
Керiвникiв збiльшення по факту на 6 чол, тодi як по плану на 20 чол.
Cпецiлicтiв збiльшення по факту на 11 чол, тодi як по плану на 7
Cлужбовцiв збiльшення по факту на 7 чол, зменшення на 11 чол
Непромислового персоналу збiльшення на 3 чол по факту, та зменшення по плану на -2.
Загальнi рушення персоналу в бiк збiльшення 38, то в бiк зменшення по плану на 8.
