2020-04-20
256
Аналіз кредитної діяльності банку доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, тобто необхідно дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку за формулою:
(12)
Цей показник може бути розрахований як у цілому за аналізований період, так і на якусь певну дату, тобто на початок, чи кінець періоду. Він показує частку кредитних операцій у загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку.
Таблиця13 - Динаміка масштабів кредитної діяльності ЗАТ “ПУМБ”
| Показники | на 31.12.2006 | на 31.12.2007 | Відхилення | |
| тис. грн | тис. грн | абсолютне, тис. грн | відносне, % | |
| 1. Кредитні вкладення, тис. грн | 3 416 261 | 8 317 043 | + 4 900 782 | +143,45 |
| 1.1 корпоративный бізнес | 2 835 497 | 6 273 904 | + 3 438 407 | +221,26 |
| 1.2 роздрібний бізнес | 580 764 | 2 043 139 | +1 462 375 | +351,80 |
| 2.Питома_вага корпоративних кредитів у загальній сумі кредитів | 83,11 % | 75,43 % | -7,68 % | - |
| 3.Питома вага роздрібних кредитів у загальній сумі кредитів | 16,89 % | 24,57 % | +7,68 % | - |
| 4. Загальні активи, тис. грн | 6 082 879 | 14 153 335 | + 8 070 456 | + 132,67 |
| 5. Питома вага кредитів у загальних активах, % | 56,16% | 58,76% | 2,60% | - |
За даними таблиці13 видно, що з 31 грудня 2006 р. по 31 грудня 2007_р. кредитний портфель зріс на 4 900 782 тис. грн, або на 143,45%. Це говорить про значне розширення активної діяльності банку.
За рік коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку майже не змінився і на кінець 2007 року становить 58,76%. Значення цьго показника свідчить про достатній рівень диверсифікації активів, що, у свою чергу, зменшує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Значення показника нижче 65 %, що свідчить о достатньому рівні ліквідності банку. Також можна засвідчити, що за рік обсяг кредитного портфелю зріс на 143,45 %, що свідчить про значне розширення активної діяльності банку. Виходячи з даних таблиці спостерігається зростання питомої роздрібних кредитів у загальному кредитному портфелі банку. Найбільшу увагу у процесі аналізу погашення позик слід приділяти такій групі кредитів, як “прострочені”. Обсяг та тривалість простроченої заборгованості аналізуються залежно від терміну її виникнення та частки кожної групи в загальній сумі прострочених кредитів.
Таблиця 14 - Кредитний порфель ЗАТ “ПУМБ”
|
| Найменування статті | на 31.12.2006 | на 31.12.2007 | Відхилення | |||
| Сума, тис. грн | Структура,% | Сума, тис. грн | Структура, % | абсолютне, тис. грн | Структура, % | ||
| 1 | Овердрафт, у тому числі: | 63 707 | 1,8178 | 151 220 | 1,7633 | + 87 513 | - 0,0545 |
| 1.1 | сумнівні | 46 | 0,0013 | 25 | 0,0003 | - 21 | - 0,0010 |
| 1.2 | прострочені | 583 | 0,0166 | 1 395 | 0,0163 | + 812 | - 0,0004 |
| 2 | Враховані векселі | 3 865 | 0,1103 | 103 897 | 1,2115 | + 100 032 | + 1,1012 |
| 3 | Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | 3 120 614 | 89,0421 | 6 849 081 | 79,8630 | +3 728 467 | - 9,1791 |
| 3.1 | сумнівні | 47 | 0,0013 | 3 144 | 0,0367 | + 3 097 | + 0,0353 |
| 3.2 | прострочені | 43 565 | 1,2431 | 43 744 | 0,5101 | + 179 | - 0,7330 |
| 4 | Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: | 316 463 | 9,0298 | 1 471 836 | 17,1622 | +1 155 373 | + 8,1324 |
| 4.1 | Cумнівні | - | - | 3 249 | 0,0379 | + 3 249 | + 0,0379 |
| 4.2 | Прострочені | 6 | 0,0002 | 455 | 0,0053 | + 449 | + 0,0051 |
| 5 | Cумнівні кредити, всього | 93 | 0,0027 | 6 418 | 0,0771 | + 6 325 | + 0,0744 |
| 6 | Прострочені кредити, всього | 44 154 | 0,0129 | 45 594 | 0,0055 | +1 440 | - 0,0074 |
| 7 | Кредити надані, всього | 3 416 261 | 100 | 8 317 043 | 100 | + 4 900782 | — |
З таблиці 14 видно, що питома вага прострочених кредитів в загальній сумі позик банку зменшилась з 0,0129 % на кінець 2006 року до 0,0055 % на кінець 2007 року. Абсолютний приріст прострочених кредитів становив +1 440 тис. грн. Проте питома вага сумнівних кредитів в загальній сумі позик банку збільшилася з 0,0027 % кінець 2006 року до 0,0771 % на кінець 2007 року, що може призвести до їх трансформації у прострочені у майбутньому.
З метою недопущення виникнення простроченої заборгованості банки повинні проводити оперативний аналіз поточної (непростроченої) заборгованості. Контроль за термінами погашення позик ведеться в розрізі окремих позичальників за їх кредитними справами. Також в умовах зростання питомої роздрібних кредитів у загальному кредитному портфелі банку необхідно удосконалювати процедуру скорингу при розгляді кредитних заявок.
