1. Необходимость и сущность комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка
2. Методы управления активами и пассивами банка
УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ (УАП) – процесс формирования и последующего регулирования структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение выработанных стратегий и установленных целей финансового менеджмента.
Процесс УАП нацелен на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющим ограниченный уровень риска. При этом должна обеспечиваться максимизация или, по меньшей мере, стабилизация величины банковской маржи (разности между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом для банка уровне риска.
В банковской практике используются два основных метода УАП: а) метод объединения общего фонда средств; б ) метод разделения источников фондов.
В основе первого метода лежит идея объединения всех ресурсов и распределения между теми видами активов, которые считаются более доходными.
|
|
Первоочередной задачей при определении структуры размещения средств является установление их доли, соответствующей первичным резервам - главному источнику ликвидности коммерческих банков. Под первичными резервами понимаются активы, не приносящие дохода, но являющиеся высоко ликвидными. К ним относятся:
ü кассовая наличность;
ü остатки средств на корсчете в НБУ, выполняющие функцию обязательных резервов;
ü остатки средств на счетах в банках-корреспондентах.
Задача руководства банковским учреждением в этом случае заключается в определении приоритетов размещения активов.
Преимущество данного метода заключается в простоте практического применения при принятии управленческих решений.
Второй метод ставит в зависимость размер необходимых банку ликвидных средств от источников привлечения фондов. В этом случае руководству банка необходимо рассматривать конкретные источники, за счет которых привлекается основная часть средств, тщательно отслеживать соотношение объемов вкладов до востребования и срочных вкладов, а также объемов займов на денежном рынке и общей величины обязательств банка.
Если фонды банка формируются в основном за счет краткосрочных, относительно непостоянных источников, то большая доля средств должна вкладываться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги. Напротив, банк, формирующий фонды за счет долгосрочных средств (например, срочных депозитов), может с некоторым риском использовать их на долгосрочные займы - как потребительские (включая кредит под залог недвижимости), так и предпринимательские.