2014-02-02
1311
Кредитный риск представляет собой вероятность несвоевременной или неполной уплаты суммы долга и/или процентов, которая выражается в возможности возникновения потерь или убытков.
Все виды банковских рисков описаны в Письме ЦБ РФ № 70-Т ”О типичных банковских рисках ”
Основные причины возникновения кредитного риска:
a) Неблагоприятное изменение в экономике страны, региона или отдельного города: кризисные ситуации в отдельных отраслях и экономике в целом, ведущие к снижению деловой активности заёмщика
b) Неспособность заёмщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической сферах
c) Изменения в рыночной стоимости или потеря качества (уменьшение ликвидности, физического состояния и возможности продажи на рынке) обеспечения (в первую очередь, очередь залога)
d) Возможность злоупотреблений в использовании кредита заёмщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заёмщика
|
|
|
Внешние факторы, воздействующие на уровень кредитного риска:
· Состояние экономической среды
· Кредитоспособность клиента
· Рыночная стоимость обеспечения
Внутренние факторы, воздействующие на уровень кредитного риска:
o Качество кредитной политики банка
o Уровень организации кредитования
o Возможность ошибочных действий кредитных работников и злоупотреблений
Кредитный риск, связанный с неблагоприятными изменениями на макроэкономическом уровне, ухудшением общей экономической ситуации, влияющий на всех без исключения заёмщиков, называются систематическим кредитным риском.
Кредитоспособность заёмщика – способность своевременно и полностью погасить земное обязательство, оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами.
Оценка кредитного риска по каждому выданному кредиту должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.
Источниками получения информации о рисках заёмщика являются:
§ Правоустанавливающие документы заёмщика:
a) Бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчётность, дополнительно предоставляемые заёмщиком
§ Сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно.
Вся информация о заёмщике, включая информацию о рисках заёмщика, фиксируется в досье заёмщика.
Традиционная методика изучения надёжности кредита, состоящая в сборе и анализе сведений о потенциальных заёмщиков по пяти факторам или критериям (метод пяти СИ)
1. Характер заёмщика. Под характером понимается репутация заёмщика, степень ответственности.
|
|
|
2. Платёжеспособность заёмщика
3. Капитал. Изучение каптала фирмы играет важную роль в определении кредитоспособности заёмщика. Особенно важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотными капиталом, выяснить состояние дебиторской задолженности.
4. Обеспечение представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит
5. Условия. При изучении кредитоспособности заёмщика принимается во внимание “общие экономические условия”, определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах, и оказывающие влияние на положение как банка, так и заёмщика
Типовой отчёт о кредитоспособности заёмщика юр лица содержит:
§ Баланс и отчёт о прибылях и убытках
§ Ряд коэффициентов, отражающих тенденцию развития компании
§ Информацию, полученную от банков и основных поставщиков компании, о случаях просрочки оплаты, о случаях не возврата кредитов, о регулярности выплат в последнее время.
§ Описание условий деятельности компании
§ Описание биографии её владельцев, случаев банкротства и судебных процессов
§ Суммарный рейтинг компании, показывающий уровень её кредитоспособности по шкале А (нулевой риск невыполнения обязательств) – Р (дефолт, т.е. невыполнение обязательств)
Группы показателей при проведении оценки кредитоспособности заёмщика:
Ливидности
Эффективности(оборачиваемости)
Финансового рычага (левереджа)
Прибыльности
Обслуживания долга, которые рассчитываются на основе фактических отчётных данных баланса и других финн отчётов с использованием данных за ряд последних лет.
Положение ЦБ РФ 254 П “О порядке формирования кред организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”
