Банковские счета предприятия

Субъекты предпринимательской деятельности для осуществления банковских операций и хранения денежных средств открывают счета в банках по соответственному выбору и с согласия этих банков.

Порядок открытия и использования счетов регулируется «Инструкцией о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валютах» утвержденной Постановлением НБУ от 18.12.1998.

Предприятие может открыть один и более текущих банковских счетов, как в национальной так и в иностранной валюте.

Для открытия текущих счетов предприятия падают в банковские учреждения следующие документы:

1)заявление установленного образца на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером предприятия;

2)копию свидетельства о государственной регистрации предприятия в органе государственной исполнительной власти, заверенную нотариально;

3)документ о создании предприятия (приказ, решение, постановление) в форме копии, заверенной нотариально;

4)копия устава (положения) предприятия, заверенную нотариально;

5)справки о регистрации предприятия в Пенсионном фонде, ГНА, органах статистики, органах социального страхования.

6)карточка с образцами подписей должностных лиц имеющих право распоряжаться счетами подписывать платежные и расчетные документы, заверенную нотариально.

Открывая счет предприятию (1-й, 2-й и последующие) банк в течении трех дней уведомляет об этом налоговый орган по месту регистрации предприятия. Операции на счете осуществляются после того, как получено уведомление из налогового органа о взятии счета на учет.

Виды банковских счетов в национальной валюте:

1)текущие счета – открываются для хранения денежных средств и осуществления банковских операций;

2)бюджетные счета – открываются предприятием, которым выделяются бюджетные средства для их целевого использования;

3)кредитные счета – открываются для учета выданных заемщику кредитов в соответствии с кредитным договором.

Виды банковских счетов в иностранной валюте:

1)текущие счета – открываются для проведения расчетов в безналичной форме при осуществлении текущих операций.

2)распределительный счет – открывается для предварительного зачисления средств с последующим распределением по назначению (продажа на Межбанковской бирже, перевод на текущее, предприятие или депозитные счета);

3)кредитные счета;

4)депозитные счета.

При реорганизации предприятия (слитие, преобразование, отделение) необходимо переоформить счет. Для этого подаются те же документы, что и при открытии счета.

Если изменено название предприятия в банк подаются:

1)заявление собственника счета;

2)новая копия свидетельства о государственной регистрации;

3)изменения в учредительных документах.

Если меняется характер деятельности в банк подается новый устав (положение).

Если предприятие ликвидируется его основной счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии:

1) решение о ликвидации предприятия;

2) нотариально удостоверенная карточка с образцами подписей уполномоченных членов ликвидационной комиссии и оттиском печати ликвидируемого предприятия.

Документальные счета в случае ликвидации необходимо закрыть.