Расчёты по инкассо

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк на основе расчётных документов по поручению и за счёт клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основе платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк.

Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (денежный перевод) или против акцепта (согласие оплатить).

Инкассо с предварительным акцептом - операция, в результате которой банк передаёт товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный клиентом банка вексель или счёт.

Схема расчётов инкассовыми поручениями с предварительным акцептом платежа

1. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг,

2 - 4. Выписка инкассового поручения и направление его через банки, обслуживающие поставщика и получателя, плательщику (при этом передаются товарораспорядительные документы от продавца в банк, его обслуживающий, а от туда в банк, обслуживающий покупателя),

5. Акцепт или отказ от акцепта инкассового поручения (на осуществление акцепта, как правило, даётся три банковских дня, отказ от акцепта может быть полным или частичным),

6. Представление покупателем акцептованного платёжного требования - поручения в обслуживающий его банк,

7. Передача банком покупателю пакета товарораспорядительных документов,

8. Направление акцептованного инкассового поручения в банк, обслуживающий поставщика,

9. Перечисление средств со счёта плательщиком банка, обслуживающим плательщика, на счёт поставщика в банк, обслуживающий поставщика.

Изложенная форма расчётов предполагает доверительные отношения контрагентов и имеет определённые достоинства для покупателя. Так, ему нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Поставщик же, напротив, несёт риски несвоевременной оплаты счетов покупателями (в связи с ухудшением финансового положения) или вовсе неполучения средств из-за необоснованных отказов от акцепта.

В современной практике хозяйствования существуют два основания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счёта плательщика:

1. По распоряжению взыскателей,

2. Исходя из исполнительных и приравненных к ним документов, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только в соответствии с законодательством по следующим видам платежей: недоимки по налогам и другим платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также суммы штрафов и иных санкций, таможенные платежи, пени, штрафы, взимаемые таможенными органами и другие взыскания.

Инкассовые поручения, основанные на распоряжениях арбитражного суда, решениях суда, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах. В этих документах должны содержаться полные и точные наименования взыскателя и плательщика, а также указываться, с какого плательщика подлежит списания взимаемая сумма.

Законодательством предусматривается также возможность безакцептного списания средств со счетов плательщиков как разновидность бесспорного списания. Право на безакцептное списание может быть предоставлено одной из сторон договора при расчётах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения (за исключением жилищных и коммунальных, бюджетных организаций и населения), за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи и в других случаях.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков обычно представляются взыскателем на инкассо банку, обслуживающему плательщика, а по иногородним плательщикам - банку, обслуживающему взыскателя, а этот банк, в свою очередь, привлекает для исполнения другой (исполняющий) банк по месту нахождения плательщика.