УПРАВЛЕНИЕ РЕСУРСАМИ БАНКА
Содержание бизнес-планирования
Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка
Начальные этапы бизнес-планирования по сути повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли банка.
Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.
Финансовое планирование деятельности банка
• Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.
• Этапы финансового планирования:
– определение размера необходимой и достаточной прибыли;
– планирование размеров собственных средств и объемов активных операций банка;
– планирование структуры активных операций банка и процентных доходов;
– определение допустимого объема процентных расходов банка;
– планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов;
– определение допустимого объема привлеченных ресурсов;
– сравнение расчетного и планового объемов собственных средств;
– планирование прибыли и построение планового баланса банка.
- Собственный капитал банка и международные стандарты оценки его достаточности
Выделяют три основные функции:
– защитная,
– оперативная
– регулирующая.
Защитная функция собственного капитала означает:
– возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка;
– сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и рыночных рисков;
– продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.
Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Центральному банку осуществлять контроль за деятельностью банков.
Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования:
– минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии;
– предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика;
– ограничения по активам и условиям покупки активов другого банка.
Оперативная функция собственного капитала (функция обеспечения финансовой основы деятельности банка) считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для активных операций являются привлеченные и заемные средства.
Собственный капитал в этой функции должен создавать адекватную базу роста активов банка, т.е. поддерживать требуемый объем и характер банковских операций.
Поэтому у банков с консервативной деятельностью собственный капитал может быть меньших размеров, у банков, деятельность которых отличается повышенным риском, — соответственно больших.
Другие мнения относительно функций капитала:
Оборотная функция - оперативная функция капитала, поскольку она обеспечивает решение одних и тех же задач банка.
Резервная функция капитала должна обеспечивать функционирование банка в неблагоприятной ситуации.