Долгосрочные - свыше 5 лет

В соответствии со ст. 823 ГК РФ авансовый платеж наравне с платежом в рассрочку относится к коммерческому кредиту, предоставляемому одним контрагентом другому. Тем самым на национальном рынке авансовый платеж отнесен с большей мере к кредитной сфере, чем к расчетной.

При авансовом платеже оплата товара производится за определенный период до момента начала поставки товара или по получении документального подтверждения готовности товаров к отправке, а также возможна достаточно жесткая фиксация даты платежа в контракте до момента начала поставки и передачи импортеру товарораспорядительных документов. Авансовый платеж может быть произведен в полной стоимости товара или его части, обычно от 10 до 25% от суммы контракта. Авансовые расчеты выгодны экспортеру и невыгодны импортеру, поскольку он не имеет гарантий получения товара и у него замедляется оборачиваемость средств.

Согласно мировой банковской практике международных расчетов авансовый платеж является специфической формой расчетов, основанной на взаимной договоренности контрагентов и предоставляющей поставщику доступ к денежным средствам. Однако с точки зрения банка авансовый платеж не подразумевает возврата авансированных денежных средств. Если деньги оплачены в форме аванса, то, являясь платежом по контракту, они не будут возвращены покупателю, даже если поставщик недобросовестно выполнил свои обязательства.

В мировой практике авансовые платежи чаще всего используются в сочетании с другими формами расчетов. Например, в контракте оговаривается, что 10% стоимости контракта оплачивается авансом, оставшиеся 90% - с помощью аккредитива с рассрочкой платежа.

Расчеты на условиях коммерческого кредита предполагают оплату товара через некоторое время после его поставки, т.е. предусматривают рассрочку платежа, при этом коммерческий кредит может быть оформлен переводными векселями. Естественно, что такие условия расчетов наиболее выгодны импортеру.

Банковский кредит осложнен множеством формальностей, часто дорог и не всегда доступен. При предоставлении коммерческого кредита в контракте устанавливаются: его вид, срок и цена; валюта получения и валюта погашения кредита; способ погашения основного долга; условия начисления и выплаты процентов; гарантии. Кроме того, в контракте оговаривается график поставки товара и график погашения основного долга и процентов.

Применяемые во внешнеэкономических связях коммерческие кредиты можно классифицировать по сроку в зависимости от длительности предоставленной рассрочки платежа:

краткосрочные - до 1 года;

среднесрочные - от 1 года до 5 лет;

Продолжительность кредита определяется в зависимости от того, какая стадия движения товара покрывается кредитом (краткосрочные связаны с процессом обращения, долгосрочные - с процессами производства), и в зависимости от характера поставляемого товара (краткосрочные - товары народного потребления, продукты питания, бытовая техника, срок на 5 лет - сложное оборудование, долгосрочные - комплектное дорогостоящее оборудование типа судов, обычно гарантируются государственными органами).