Хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.)

Признаки кредитной организации:

1. кредитная организация - юридическое лицо. Таким образом, у кредитных организаций имеются все пять признаков юридического лица (ГК РФ Статья 48. Понятие юридического лица. Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс и (или) смету.)
2. кредитная организация - коммерческая организация, т.к. основной целью деятельности выступает получение прибыли.
3. Благодаря наличию лицензии ЦБ РФ, обладает исключительной правоспособностью кредитной организации. В зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Кроме того, специальная правоспособность кредитных организаций закрепляется также в учредительных документах кредитной организации.

Так, ст.10 Закона «О банках…» предусматривает, что устав кредитной организации помимо иных сведений должен содержать исчерпывающий перечень осуществляемых банковских операций и сделок. Таким образом, кредитные организации не имеют права заниматься какими-либо иными видами деятельности, кроме определенных в учредительных документах.

Содержание ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», позволяет выделить два вида кредитных организаций – банки и небанковские кредитные организации.

Разновидностью банка признана также особая категория – иностранный банк т.е. банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

При этом в банковскую систему РФ закон включает только представительства иностранных банков

Согласно Приказа ЦБР от 7 октября 1997 г. N 02-437 "О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций", под представительством иностранной кредитной организации понимается ее обособленное подразделение, открытое на территории РФ и получившее Разрешение Банка России на открытие Представительства. Представительство не является юридическим лицом, не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по поручению представляемой им кредитной организации. Представительство не является хозяйствующим субъектом и не получает прибыли от своей деятельности. Расходы Представительства финансируются иностранной кредитной организацией. Разрешение на открытие представительства дается иностранным кредитным организациям, функционирующим в своей стране не менее пяти лет и хорошо зарекомендовавшим себя в банковской системе своей страны, имеющим устойчивое финансовое положение. Эти сведения предоставляет контрольный орган страны местопребывания.

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ч.2 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

В определении банка выделены следующие главные признаки. Во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Банки можно классифицировать по различным критериям, имея при этом в виду, что юридически значимого деления в российском законодательстве не предусматривается.

По характеру осуществляемых операций различают универсальные и специализированные банки.

Универсальные банки обладают рядом характеристик:

1) имеют право осуществлять большинство известных банковских операций и услуг;

2) их деятельность не ограничена конкретной отраслью хозяйства, регионом, составом клиентов и другими факторами;

3) обслуживают как юридических, так и физических лиц;

4) могут иметь филиалы в разных регионах, в том числе за рубежом.

Специализированный банк, как правило, связан с кредитованием какой-либо отрасли (например, авиационной, космической, лесной); обслуживанием только юридических лиц; локальным характером деятельности.

По сфере обслуживания выделяют местные, национальные и международные банки.

Местные банки обслуживают клиентов одного региона.

Национальные банки ведут свою деятельность внутри страны.

Международные банки обслуживают связи своих клиентов в разных странах.

В зависимости от наличия (отсутствия) филиалов банки бывают бесфилиальные и многофилиальные.

В зависимости от формирования уставного капитала выделяют национальные банки, банки с участием иностранного капитала, а также иностранные банки (100%).

В зависимости от формы собственности банки бывают государственные и частные.

В зависимости от организационно-правовой формы, в которой создан банк, выделяют банки – общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытые или закрытые акционерные общества.

В зависимости от размера собственных средств выделяют крупные, средние и малые банки.

Банки разграничивают на эмиссионные и коммерческие.

Согласно ч.3 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Правовой статус НКО определяется:

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ»

2. Инструкцией ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»,

3. Положение ЦБ РФ «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

4. В связи с выходом Закона «О национальной платежной системе», статья 1 Закона о банках дополнена еще одним видом Небанковской кредитной организации (дополнения внесены ФЗ 162-ФЗ от 27.06.2011), а именно Небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, правовой статус которой также определяется Инструкцией ЦБ РФ от 15.09.2011 № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенность осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

Т.О. российское законодательство предусматривает три вида небанковских кредитных организаций (НКО):

- расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);

- небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

- платежная Небанковская кредитная организация (ПНКО)

РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

· открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

· куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

· Рассматриваемые небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетная небанковская кредитная организация не имеет права:

• на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

• на осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам;

• на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• на выдачу банковских гарантий

Цель создания Расчетной РНКО – обеспечение безрисковой системы расчетов и переводов. Фактически Расчетная небанковская кредитная организация – это тот же банк, но без права привлекать вклады и выдавать кредиты, с ограниченными Центральным банком рисками.

Минимальный уставный капитал для создания Расчетной НКО установлен ст.11 Закона о банках: 90 млн. рублей – в случае получения лицензии предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

НДКО имеют право на осуществление определенных кредитно-депозитных операций, но не осуществляют расчетные операции.

Основные операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме: исключительно от своего имени и за свой счет;

• выдача банковских гарантий.

НДКО не вправе осуществлять:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

• НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Минимальный размер уставного капитала установлен в сумме 18 млн. рублей.

ПНКО (небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) вправе осуществлять следующие основные операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов);

• осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов);

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов);

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Т.о. ПНКО по сравнению с РНКО имеет более узкий круг позволенных ей операций. Основная цель создания ПНКО может быть – выполнение функций оператора по переводу денежных средств, а также расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, являющихся банковскими платежными агентами. Т.е. ПНКО должна обеспечивать систему переводов денежных средств без открытия банковских счетов, прежде всего в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных и т.п. платежей.

Минимальный размер уставного капитала установлен в сумме 18 млн. рублей.