Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

№ п/п	Автор, название	Год изд.	Издательство	Кол-во экз.	Место хранения
Основная литература
	БИОЛОГИЯ. Под ред. Ярыгина В.Н.				Библиотека ВСГТУ
	Курепина М.М. Анатомия человека		М.: Владос
	ФИЗИОЛОГИЯ ЧЕЛОВЕКА. В 2-х томах. Покровский В.М., Коротько Г.Ф., Кобрин В.И.		М., Медицина
4.	ФИЗИОЛОГИЯ ЧЕЛОВЕКА. В 2-х томах. Покровский В.М., Коротько Г.Ф, Наточин Ю.В		М., Медицина
	Малый практикум по физиологии человека и животных. Батуев А.С., Никитина И.П., Журавлева В.Л. и др.		СПбГУ-СПб: Изд-во СПбГУ
Дополнительная литература
	ГРИН Н., СТАУТ У., ТЕЙЛОР Д. Биология.		М., Мир		Библиотека ВСГТУ
	БИОЛОГИЯ. Под ред. Н.В. Чебышева		М.: Издат. центр «Академия»
	БИОЛОГИЯ: Большой энциклопедический словарь
	Билич Габриэль Лазар. БИОЛОГИЯ, ГИСТОЛОГИЯ, АНАТОМИЯ ЧЕЛОВЕКА		СПб СОЮЗ
	Новый атлас анатомии человека. Маккрен Т., Уолкер Р		М.: Астрель		Библиотека ВСГТУ
	Фениш Ханц. Карманный атлас анатомии человека на основе международной номенклаткры (Справочник)		Минск: Высшая школа
	Попечителев Е.П. Аналитические исследования в медицине, биологии, экологии: Учебное пособие		М.: Высшая школа
8.	Умрюхин Е.А. Медико-биологические аспекты интеллектуальной деятельности:научное издание		МГТУ им Н.Э.Баумана
9.	Социальная физиология: Учебное пособие для вузов /Под ред. К.М. Оганяна, В.И. Шостака		СПб. Технол. инст. сервиса
10.	Попечителев Е.П. Электрофизиологическая и фотометрическая медицинская техника: Учебное пособие для вузов		М.: Высшая школа
11.	Дюк В. Информационные технологии в медико-биологических исследованиях: научное издание		СПб: Питер
12.	М.Р. Сапин, В.И. Сивоглазов. Анатомия и физиология человека.		Центр «Академия»
13.	Матюхина З.П. Основы физиологии питания, гигиены и санитарии		М.: ИРПО

Ключевые слова: Биология человека и животных, биомедицинская техника, клетки и ткани, опорно-двигательный аппарат, пищеварение, дыхание, выделительные процессы, кровообращение, нервная система, органы чувств.

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1) Основные принципы налогообложения.

2) Виды налогов и сборов.

3) Основные функции налогов.

4) Элементы налогообложения и их определение (ст. 17, 19, 38, 52, 53, 54, п.1 ст.55, 57, 58).

5) Права налогоплательщиков (ст. 21 НК РФ).

6) Обязанности налогоплательщиков (ст. 23 НК РФ).

7) Права налоговых органов (ст. 31 НК РФ).

8) Обязанности налоговых органов и их должностных лиц (ст. 32, 33 НК РФ).

9) Виды налоговыхпроверок, их определение. Цели и методы проверок. Ст. 87. Налоговые проверки. Ст. 88. Камеральная налоговая проверка. Ст. 89. Выездная налоговая проверка.

10) Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки (ст. 100 НК РФ).

11) Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

12) Налоговые правонарушения порядка представления документов в налоговый орган и ответственность за данные нарушения. Налоговые правонарушения правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения, неуплата или неполная уплата сумм налога и ответственность за данные нарушения.

13) Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

14) Административный способ защита прав налогоплательщиком (гл.19,20 НК РФ).

15) Налог на добавленную стоимость (гл. 21): плательщики налога (ст. 143); объекты налогообложения (п.1. ст. 146); налоговая база (ст. 153); налоговый период (ст. 163); налоговые ставки (ст. 164); порядок исчисления налога (ст. 166); порядок и сроки уплаты (ст. 174);

16) Порядок оформления расчетов и выделения НДС при реализации товаров (работ, услуг).

17) Счет-фактура (ст. 169 НК РФ), книга продаж и книга покупок по НДС.

18) Налог на прибыль организаций (гл. 25): плательщики налога (ст. 246); объект налогообложения (п. 1 ст. 247); налоговая база (п. 1-5 ст. 274); налоговый и отчетные периоды (ст. 285); налоговые ставки (п. 1 ст. 284); порядок исчисления налога и авансовых платежей (п. 1-3 ст. 286); сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей (п. 1 ст. 287); сроки представления налоговых деклараций.

19) Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций при методе начислений и кассовом методе. Группировка расходов.

20) Налог на доходы физических лиц (гл. 23): налогоплательщики (ст. 207); объект налогообложения (ст. 209); налоговая база (п. 1-4 ст. 210); налоговый период (ст. 216); налоговые ставки (ст. 224); порядок исчисления налога (ст. 225); порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами (п. 3-6 ст. 226);

21) Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 218).

22) Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 219).

23) Единый социальный налог. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый и отчетные периоды.

24) Порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями.

25) Упрощенная система налогообложения. Общие положения, плательщики налога, объекты налогообложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

26) Единый налог на вмененный доход. Общие положения, плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка единого налога, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

27) Налог на имущество организаций. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, ставка налога, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

28) Транспортный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

29) Земельный налог (гл. 31). Плательщики налога, объект платы, формы платы, виды земельного налога, налоговый период, периодичность и сроки уплаты.

30) Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога на имущество, порядок исчисления, периодичность и сроки уплаты налога.