2015-02-04
395
для заполнения строки 4124 "налога на прибыль организаций"
При заполнении строки 4124 используются данные о кредитовом обороте в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам" (аналитический счет учета расчетов по налогу на прибыль организаций) по счетам (пп. 1 п. 3, п. 5 ст. 45 НК РФ):
- 51 "Расчетные счета";
- 55 "Специальные счета в банках".
Показатель по этой строке указывается в круглых скобках.
┌───────────────────┐ ┌────────────────────────────────────────────────┐
│Графа "За отчетный │ │Кредитовый оборот за отчетный год по счетам 51, │
│год" строки 4124 │ = │55 в корреспонденции со счетом 68 (аналитический│
│"налога на прибыль"│ │счет учета расчетов по налогу на прибыль) <*> │
└───────────────────┘ └────────────────────────────────────────────────┘
|
|
|
--------------------------------
<*> Кроме сумм налога, которые непосредственно связаны с осуществлением инвестиционных или финансовых операций.
В графу "За предыдущий год" в общем случае переносятся данные из графы "За отчетный год" Отчета о движении денежных средств за этот предыдущий год.
Пример заполнения строки 4124
"налога на прибыль организаций"
ПРИМЕР 10.11
Оборот за 2014 г. по кредиту счета 51 в корреспонденции со счетом 68 (аналитический счет учета расчетов по налогу на прибыль). Обороты по счету 55 в связи с уплатой налога на прибыль отсутствуют.
руб.
| Показатель | Сумма |
| 1 | 2 |
| Оборот по кредиту счета 51 в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам" (аналитический счет учета расчетов по налогу на прибыль) | 1 317 568 |
Фрагмент Отчета о движении денежных средств за 2013 г.
| Наименование показателя | Код | За 2013 г. | За 2012 г. |
| налога на прибыль организаций | 4124 | (1199) | (1215) |
Решение
Показатель графы "За 2014 г." по строке 4124 составляет 1318 тыс. руб.
Показатель графы "За 2013 г." по строке 4124 составляет 1199 тыс. руб.
Фрагмент Отчета о движении денежных средств в примере 10.11 будет выглядеть следующим образом.
| Наименование показателя | Код | За 2014 г. | За 2013 г. |
| налога на прибыль организаций | (1318) | (1199) |
ДОПОЛНИТЕЛЬНО по данному вопросу см. рубрику "Уплата авансовых платежей и иные вопросы, связанные с уплатой налога на прибыль" Путеводителя по ИБ "Корреспонденция счетов".
