Вопрос 3 Валютный контроль и ответственность за нарушение валютного законодательства

Валютный контроль. В соответствии с Законом о валютном регулировании валютный контроль в РФ осуществляется: а) органами валютного контроля, в) агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются

· Центральный банк Российской Федерации,

· Федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора).

Агентами валютного контроля являются:

· уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)

· профессиональные участники рынка ценных бумаг

· таможенные органы

· налоговые органы.

Разграничение компетенции органов в сфере валютного контроля:

1) Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора), и агенты валютного контроля (ч. 5 ст. 22 Закона о валютном регулировании 2003 г.).

В соответствии с п. 1 Постановления Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. N 198 "Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора" и п. 1 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278, Правительство РФ уполномочило Росфиннадзор осуществлять функции органа валютного контроля. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора находится в ведении Министерства финансов РФ и осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

2) Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации(ч. 4 ст. 22 Закона о валютном регулировании 2003 г.).

Полномочия органов и агентов валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций (перечень документов определен законом о валютном регулировании и валютном контроле), открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок проведения проверок соблюдения валютного законодательства Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и производства по делам об административных правонарушениях регулируется подзаконным нормативным актом Административным Регламентом Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственных функций органа валютного контроля (утв. Приказом Министерства финансов РФ от 6 ноября 2007 г. №98-н).

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязан ы:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, информацию, объем которой определен законом.