Принципы кредитования

Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений. Выделяют шесть основных принципов кредитования:

1. Обеспеченность кредита. Выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора, т.к. возможно непогашение кредита со стороны заемщика. Залог, поручительство (гарантия), страхование.

Залог оформляется договором. Залог имущества означает, что кредитор (залогодержатель) имеет право реализовать заложенное имущество, если обязательство не будет выполнено в срок. Стоимость имущество должна быть выше размера предоставляемой ссуды, т.к. залог должен обеспечить не только возврат суммы кредита, но и проценты по нему + неустойка + инфляция.

Предмет залога - любое имущество, которое может быть отчуждено собственником в соответствии с законом РФ.

Виды залога:

1.)При котором предмет залога остается у залогодателя.

2.)Предмет залога передается в распоряжение, владение залогодержателю.

Наиболее распространен первый вид залога.

Он имеет 3 разновидности:

- залог товара в обороте (залог с переменным составом). Заемщик имеет право реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывших товаров другими на ту же или болыпую сумму. Она используется в сфере обращения (торговой).

- залог товаров в переработке. Означает, что заемщик имеет право перерабатывать сырье и материалы в своем производстве, но при этом залоговое право будет распространяться на незавершенное производство или на готовую продукцию или на товары отгруженные.

- залог недвижимости (ипотека). Залог объектов, связанных с землей.

Залоговые обязательства оформляются в трех экземплярах и заверяются нотариально. Банк, как залогодержатель, имеет право проверить фактическое наличие объекта, состояние и условия хранения предмета залога.

Второй вид залога:

- твердый залог (заклад). Передача товара или другого имущества банку на хранение. Ценности, передаваемые банку должны отвечать определенным требованиям: легкая реализуемость; возможность их длительного хранения.

- залог прав. В качестве залога выступают документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав на владение и пользование имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторские права, товарные знаки, патенты, ноу-хау).

2.Поручительство. Гарантия.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица, т.е. заемщика, отвечать за исполнение должником своего обязательства, т.е. появляется третье лицо при заключении кредитного договора, при этом риск невозврата ссуды у кредитора уменьшается, т.к. наряду с заемщиком ответственность за исполнение обязательства несет и поручитель.

В качестве поручителя может выступать физические и юридические лица, имеющие самостоятельный источник дохода и высокую финансовую устойчивость.

Договор поручительства оформляется в письменной форме и заверяется нотариально. В нем указываются реквизиты поручителя и порядок расчетов между поручителем и банком.

Банк может обратиться к поручителю в течение трех месяцев со дня наступления срока и предъявить иск.

Гарантия.

Особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения кредита только между юридическими лицами. В качестве гаранта могут выступать вышестоящие организации (по отношению к должнику): ассоциации, учредитель, арендодатель и другие организации, включая банки.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, где указываются реквизиты гаранта, наименование кредитного учреждения, которое обслуживает гаранта и номер расчетного счета, с которого гарант должен погасить ссуду заемщика вместе с процентом в случае неплатежеспособности должника. Этот долг банк-кредитор списывает с расчетного счета в безакцентном порядке.

Если на момент погашения кредита у гаранта отсутствуют средства на расчетном счете, то банк-кредитор накладывает взыскание на имущество гаранта.

3. Страхование.

России введена новая форма обеспечения возвратных ссуд - страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. При этом на срок действия кредитного договора заемщик должен заключить договор страхования со страховщиком. В нем предусмотрено, что в случае непогашения кредита в установленные сроки, страховщик выплачивает банку-кредитору возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты. Ответственность страховщика наступает через 20 дней после неуплаты заемщиком ссуды в срок. Страховщик обязан выплатить страховое возмещение в 15-дневный срок. После выплаты к страховщику переходят права банка-кредитора. Для страхователя операции по страхованию являются платными. Он в 10-дневный срок должен внести страховые платежи.

Тарифные ставки устанавливаются в процентах в страховой сумме и зависят от степени риска.

2.Целевой характер кредита. В соответствующем разделе кредитного договора указывается цель выдачи кредита, и банк контролирует соблюдение этого условия заемщиком. При нарушении этого условия банк может потребовать досрочный отзыв кредита или ввести штрафной, т.е. повышенный процент.

3. Дифференцирующий характер кредита. Означает дифференцированный подход к различным категориям заемщиков (или вследствие государственной поддержки определенных отраслей, или банк делит своих заемщиков (клиентов) по их платежеспособности).

4. Принцип возвратности означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

5. Принцип срочности кредитования предполагает, что наряду с условиями возврата банк должен определять и закреплять в договорах с заемщиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования устанавливаются с учетом характера, продолжительности кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения. Правильное определение сроков кредитования является условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий.

6. Принцип платности кредитования предусматривает, что за предоставление денежных средств во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлечению ресурсов, затрат на содержание банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит назначается в форме процентной ставки, размер которой устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Процентные ставки дифференцируются в зависимости от риска каждой кредитной сделки.

Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:

- спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц;

- ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитам различного вида;

- срока займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, следовательно, и величина ссудного процента;

- степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента;

- уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех вышеуказанных факторов.