Задание 3. Заводы «Калибр» ( расчетный счет №40602) и «Водоприбор» (расчетный счет № 40702) ведут постоянные расчеты за перевозку грузов с Северной железной дорогой

Заводы «Калибр» (расчетный счет №40602) и «Водоприбор» (расчетный счет № 40702) ведут постоянные расчеты за перевозку грузов с Северной железной дорогой (расчетный счет №40503) через узловую расчетную товарную контору (УРТК) «Москва-товарная» (расчетный счет №40603), счет которой открыт в том же отделении банка. Услуги железной дороги оплачиваются за счет кредита.

Станция Лосиноостровская 20.04 направила расчетной конторе документы по заводу «Калибр» на 248 255 200 руб. и по заводу «Водоприбор» - на 115 180 120 руб. для получения проаозной платы по отправлению грузов.

УРТК 21.04 представила в Северный банк комплект требований- поручений на общую сумму получения платежа указанных плательщиков, а также требование-поручение на 2500 руб. для взыскания платежей с грузоотправитеей, расчетные счета которых открыты в Сокольническом банке.

1. Изложите сущность расчетов требованиями-поручениями УРТК, объясните, в чем их преимущества.

2. Укажите количество экземпляров требований-поручений, представленных расчетной конторой банку, их назначение и основные реквизиты; объясните, на основе каких документов они составляются.

3. Составьте бухгалтерские проводки по оплате требований-поручений. Объясните, в течение скольких дней плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение и на каком счете учитываются отгрузочные документы.

4. Нарисуйте схему документооборота платежных требований- поручений, когда расчетные документы направляются в банк покупателя. Изложите достоинства и недостатки каждого варианта.