Практические занятия 11,12,13

Составление схем документооборота при разных

формах безналичных расчётов

1 Цель:

1.1 Позволит привить навыки к составлению документооборота по расчетам платежными поручениями, чеками, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить тему «Понятие и сущность кредитного риска».

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

Задание 1

АКБ «Бизнес» 16.03 (вторник) поступили следующие платежные поручения за товары (Таблица 8)

Таблица 8 – Платежные поручения, поступившие в АКБ «Бизнес» 16.03

Номер поручения	Счет плательщика	Счет получателя	Сумма, тыс.руб.

Расчеты платежными поручениями предусмотрены договорами поставок. На счетах плательщиков имелись средства для оплаты поручений.

1. Укажите количество экземпляров представленных поручений и назначение каждого экземпляра.

2. Назовите сроки передачи в банк поручений для оплаты поставленных товаров.

3. Изложите порядок расчетов платежными поручениями на условиях предварительной оплаты; нарисуйте схему документооборота.

4. Составьте бухгалтерские проводки по оплате поручений:

- в банке плательщика и зачислению денег на счет поставщика в банке поставщика;

- в банке плательщика и поставщика при условиях обслуживания обоих в том же банке;

В случае отсутствия средств на корсчете банка плательщика.

Задание 2

АО «Коммит» (расчетный счет № 40602) 07.06 передало АО «Юпитер» (расчетный счет №40702) за полученный товар чек на 400 тыс.руб., а 09.06 и 10.06 – чеки на 200 тыс. и 400 тыс.руб.

АО «Юпитер» 20.06 предоставило в банк реестр чеков АО «Коммит» товарно- транспортными документами на 1000 тыс.руб. для списания денег со счета АО «Коммит». В тот же день АО «Коммит» обратилось в банк с заявлением о выдаче дополнительной гарантии на 2500 тыс. руб. по чеку.

1. Перечислите основные реквизиты товарного чека.

2. Изложите порядок документооборота при расчетах товарными чеками без гарантии банка и под гарантию банка; порядок аналитического учета по счету № 91404.

3. Составьте проводку по оплате товарных чеков.

4. Объясните, какой контроль осуществляет банк при оплате чеков; сколько дней действителен чек.