Все затраты должны осуществляться в пределах утвержденных смет.
К авансовому отчету необходимо прилагать надлежащим образом оформленные документы, которые подтверждают произведенные затраты.
Учет подотчетных Сум ведется на счете 362 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п | Содержание операций | дебет | кредит |
Выдано из кассы под отчет | |||
Утвержден авансовый отчет по командировке в пределах установленных норм за счет бюджетных средств | 801,802 | ||
Возвращена неиспользованная подотчетная сумма | |||
Утвержден авансовый отчет по командировке в пределах установленных норм за счет средств специального фонда | |||
Если командировка осуществляется за счет средств специального фонда, предприятие является плательщиком НДС | |||
Приобретены подотчетным лицом материалы и продукты питания | 20,23 | ||
Оплачено из подотчетных сумм за полученные услуги, выполненные работы |