Ст. 191 незаконный оборот драгметаллов

ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле, ФЗ от 04.03.1998 года о драгоценных металлах и драгоценных камнях.

Объект – финансовые интересы государства, отношения в области оборота драгоценных камней и металлов.

Предметы: 1) драгоценные металлы, закрытый перечень дан в ФЗ; 2) природные драгоценные камни, перечень закрытый; 3) природный некультивированный жемчуг.

Драгоценные металлы будут предметов в любом виде, кроме ювелирных и бытовых изделий и лома из этих изделий. Например, самородки, стандартнее слитки, медные слитки, порошкообразные субстанции, припои, электроды, фильтры, пробирки, чашки и так далее, лом перечисленного. Спорный вопрос, можно ли отнести сюда кустарно изготовленные слитки в результате переплавки ювелирных и бытовых изделий.

Драгоценные камни – не будут предметом ювелирные и бытовые предметы и лом из них. Спорный вопрос о том, должны ли быть эти камни сертифицированы для состава.

Жемчуг – только 1 сорт из морских и речной. Жемчуг должен быть несверленным.

Некоторые пытаются вставить в предмет статьи сюда уникальные янтарные образования, но они сюда не относятся т.к. не перечислены в статье.

Письмо минфина РФ от 06.08.2003 – об отнесении изделий к ювелирным. Согласно письму ювелирными являются изделия, изготовленные из драгметаллов и их сплавов с использованием различных видов художественной обработки со вставками из драгоценных камней, предметы быта, предметы культа, предметы для декоративных целей, выполнения различных ритуалов и обрядов, а также памятные юбилейные и другие знаки и металлы.

Инструкция госналоговой службы № 47 от 14.08.1998 о порядке исчисления и уплаты акцизов + приказ № 146 роскомдрагметалла от 30.10.1996 – порядок отнесения к ювелирным бытовым изделиям. Юв бытвоые изделия – предметы из драгоценных камней и металлов, …, предназначенные не для украшения, а для использования свойств камней и металлов.

Нет нижней ценовой границы у предмета статьи, то есть хоть стоимостью 10 рублей.

Объективная сторона – формальный состав, альтернативно несколько действий. Может быть длящимся или одноактным. Действия:

1) Совершение незаконных сделок с этими предметами.

Виды незаконных сделок:

1) Вообще запрещена

2) Не те субъекты сделки

3) Нарушение правил заключения сделки.

Объективная сторона – незаконная перевозка, пересылка предмета преступления.

Незаконность этих действий заключается в том что их производство (действий имеется ввиду) с нарушением правил.

Эти правила устанавливаются для ЮЛ следовательно данные действия не могут совершать Физические Лица

Если Гражданин сбывает фальшивый предмет, то у него будет 159, а у того кто приобретает предмет - покушение на 191

Если инициатором был обманщик то совокупность со ст. 33 (подстрекатель)

Субъект – 16 лет, тот кто совершил сделку.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Ст. 193.

Объект – финансовые интересы государства в части пополнения валютных фондов.

Предмет – иностранная валюта, средства на счетах, в иностранных или международных денежных единицах.

Точка зрения: 1) предмет представляет собой не вырученную часть по экспортным \ импортным операциям 2) предмет не был возвращен (например: заказ по предоплатам)

Объективная сторона: формальный \ материальны состав.

Субъект – 16 лет. Специальный – рук. Админ. или финн. Орг. который отвечает за данный возврат.

Субъективная сторона – прямой умысел.