2015-05-27
126
Таблица 1
Выполнение плана строительно-монтажных работ
| Объект | Объем работ, млн. руб. | Отклонение (+,-) | Выполне- ние плана, % | |
| план | факт | |||
| Стоимость строительных работ по генеральному подряду Строительно-монтажные работы, выполняемые по субподрядным договорам Строительно-монтажные работы, выполняемые собственными силами В том числе: строительный участок №1: - детский сад - жилой дом - склад - школа строительный участок №2: консервный завод животноводческий комплекс | 78 000 20 400 57 600 21 480 3 000 6 720 4 320 7 440 18 000 6 000 12 000 | 82 200 21 720 60 480 20 712 3 000 7 200 3 360 7 152 19 560 6 600 12 960 |
Таблица 2
Анализ использования строительных материалов
| Показатель | По плану | Факти-чески | Отклонение (+,-) |
| Объем кирпичной кладки, м3 Остаток кирпича на начало года, тыс. шт. Поступило кирпича, тыс. шт. Отходы, тыс. шт. Израсходовано кирпича, тыс. шт. Остаток на конец года, тыс. шт. Расход кирпича на 1 м3 кладки, тыс. шт. | 6 100 2 000 - 2 460 | 6 600 2 100 2 770 |
VРi= Остн + П − Отх − Остк.
Ред
Общее отклонение количества потребленных строительных материалов:
∆ VPобщ = VPф − VPпл,
в том числе за счет изменения:
а) остатков на начало года ∆ VPост.н. = ∆ Остн;
Редпл
б) сверхпланового приобретения кирпича ∆ VPп = ∆ П;
Редпл
в) сверхплановых отходов ∆ VPотх = − ∆ Отх;
Редпл
г) остатков на конец года ∆ VPост.к. = − ∆ Остк;
Редпл
д) нормы расхода на 1 м3 кладки ∆ VPнр = −(∆ Ред∙ VPф).
Ред пл
Таблица 3
Факторный анализ общей суммы затрат на производство
строительной продукции
| Показатель | Сумма, млн. руб. |
| 1. Плановая себестоимость строительной продукции Спл = ∑(VСМРiпл∙ biпл) + апл В том числе: 1.1. переменные затраты ∑(VСМРiпл∙ biпл) 1.2. постоянные затраты ∑апл 2. Плановая себестоимость, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры Сусл 1= ∑(VСМРi ф ∙ Удiпл ∙ biпл) + апл 3. Плановая себестоимость, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ Сусл 2 = ∑(VСМРi ф ∙ biпл) + апл 4. Фактическая себестоимость при плановой сумме постоянных затратах Сусл 3 = ∑(VСМРi ф ∙ bi ф) + апл 5. Фактическая себестоимость Сф = ∑(VСМРi ф ∙ bi ф) + аф 6. Общее отклонение суммы затрат от плана В том числе за счет изменения: 6.1. объема строительно-монтажных работ Сусл 1 - Спл 6.2.структуры строительно-монтажных работ Сусл 2 -Сусл 1 6.3. уровня переменных затрат на единицу работ Сусл 3 – Сусл 2 6.4. общей суммы постоянных затрат Сф – Сусл 3 | 38 220 26 730 39 022 40 480 42 350 46 200 |
Таблица 4
Анализ состава и структуры затрат
| Статьи затрат | Сумма затрат, млн. руб. | Структура затрат, % | ||||
| план | факт | отклоне-ние (+,-) | план | факт | отклоне-ние (+,-) | |
| Материалы Основная заработная плата рабочих Затраты по эксплуатации машин и механизмов Накладные расходы Итого |
Таблица 5
Факторный анализ изменения материальных затрат
| Показатель | Сумма, млн. руб. |
| 1. Плановая сумма материальных затрат МЗпл = ∑(VСМРiпл∙ НРiпл ∙ Цiпл) 2. Плановая сумма материальных затрат, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры МЗусл 1 = ∑(VСМРобщ.ф∙ Удiпл ∙ НРiпл ∙ Цiпл) = МЗпл ∙ 1,03 3. Плановая сумма материальных затрат, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ МЗусл 2 = ∑(VСМРi ф ∙ НРiпл ∙ Цiпл) 4. Фактическая сумма материальных затрат при плановых ценах на материалы МЗусл 3 = ∑(VСМРi ф ∙ НРi ф ∙ Цiпл) 5. Фактическая сумма материальных затрат МЗф = ∑(VСМРi ф ∙ НРi ф ∙ Цi ф) 6. Общее отклонение суммы материальных затрат от плана В том числе за счет изменения: 6.1. объема работ МЗусл 1 - МЗпл 6.2. структуры работ МЗусл 2 – МЗусл 1 6.3. нормы расхода материалов МЗусл 3 – МЗусл 2 6.4. цен на материалы МЗф– МЗусл 3 | 25 300 26 455 27 225 29 700 |
Таблица 6
Анализ формирования фактической себестоимости
единицы материала А, тыс. руб.
| Вид затрат | По плану | Фактически | Отклонение, (+,-) |
| Отпускная цена поставщика Расходы по транспортировке до приобъектного склада Заготовительно-складские расходы В том числе: - таможенные пошлины - услуги посредников - прочие (содержание складов, зарплата их работников) Итого | 3,5 - 0,6 2,9 | 2,5 1,5 3,0 |
Таблица 7
Факторный анализ затрат по оплате труда
строительных рабочих
| Показатели | Сумма, млн. руб. |
| 1. Плановая сумма заработной платы ЗПпл = ∑(VСМРiпл∙ ТЕiпл ∙ ОТiпл) 2. Плановая сумма заработной платы, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры ЗПусл 1 = ∑(VСМРобщ.ф∙ Удiпл ∙ ТЕiпл ∙ ОТiпл) = ЗПпл∙ 1,03 3. Плановая сумма заработной платы, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ ЗПусл 2 = ∑(VСМРi ф ∙ ТЕiпл ∙ ОТiпл) 4. Фактическая сумма заработной платы при плановом уровне оплаты труда ЗПусл 3 = ∑(VСМРi ф ∙ ТЕi ф ∙ ОТiпл) 5. Фактическая сумма заработной платы ЗПф = ∑(VСМРi ф ∙ ТЕi ф ∙ ОТi ф) 6. Общее отклонение суммы заработной платы от плана В том числе за счет изменения: 6.1. объема работ ЗПусл 1 - ЗПпл 6.2. структуры работ ЗПусл 2 – ЗПусл 1 6.3. трудоемкости работ ЗПусл 3 – ЗПусл 2 6.4. уровня оплаты труда ЗПф – ЗПусл 3 | 5 170 5 280 5 225 5 830 |
Таблица 8
Факторный анализ затрат по
эксплуатации строительных машин и механизмов
| Затраты | Сумма, млн. руб. |
| 1. По плану (ЭЗпл) В том числе: 1.1. постоянные 1.2. переменные 2. По плану, пересчитанному на фактический объем работ (ЭЗусл = 1320 ∙ 1,03 + 1980) 3. Фактически (ЭЗф) 4. Общее отклонение затрат от плана В том числе за счет изменения: 4.1. объема и структуры строительно-монтажных работ ЭЗусл - ЭЗпл 4.2. уровня затрат ЭЗф – ЭЗусл | 3 300 1 980 1 320 3 850 |
