Банковский сертификат

ДЕПОЗИТНЫЙ или СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Депозитные сертификаты выпускаются только для продажи юридическим лицам, а сберегательные – физическим.

Право выпуска сертификатов предоставляется коммерческим банкам при условии:

ü осуществления ими банковской деятельности не менее 1 года;

ü публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

ü соблюдения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, в т.ч. обязательных экономических нормативов;

ü наличии законодательно создаваемого резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы УК и резервов на покрытие кредитных рисков, созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Коммерческие банки имеют право приступать к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец (макет) сертификата.

Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты:

þ наименование «депозитный» («сберегательный») сертификат;

þ причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

þ дата внесения, сумма (прописью и цифрами);

þ безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;

þ дата востребования суммы сертификата;

þ ставка процента и сумма причитающихся процентов;

þ наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца;

þ подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банки могут выпускать сертификаты в разовом порядке и сериями. При этом сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей (цессий). Сертификаты выпускаются в рублях и являются срочной ценной бумагой, т.е. в них указывается срок обращения. Максимальный срок обращения депозитных сертификатов ограничен 1 годом, сберегательных -–3 годами.

Сертификат является доходной ценной бумагой, поэтому не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Депозитный сертификат может быть передан только от юридического лица – юридическому, а сберегательный – от физического к физическому.