Контрольные вопросы по теме 1: «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет»
1. Структура банка.
1. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете?
- Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату?
- Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право проводить операции по счетам клиентов кредитной организации и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации?
- Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам кредитной организации и совершать операции с теми же клиентами?
- Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика?
- В каких внутренних документах изложена детализация распределения прав и обязанностей, согласования решений и делегирования полномочий, применимая к конкретному отделу банка?
- Какой орган является высшим органом управления банка? Какие сделки в соответствии с законодательством подлежат исполнению только с решения этого органа?
- Может Совет Директоров принять решение об определении основных направлений деятельности Банка, изменении Устава и учредительного договора, определении количественного состава Совета Банка, избрать новых членов Совета Банка и Ревизионной комиссии или досрочно прекратить их полномочия, утвердить годовой баланс и отчет с принятием решения о распределении прибыли, документы, регулирующие внутреннюю деятельность банка, принять решение о размещении эмиссионных ценных бумаг, назначить аудиторскую проверку и утвердить аудитора, принять решение о реорганизации или ликвидации Банка - в период между заседаниями Общего собрания участников?
- Относится к компетенции Правления банка осуществление общего руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников, образование исполнительных органов Банка и назначение руководителя службы внутреннего контроля и досрочное прекращение их полномочий, рекомендации по размеру вознаграждений и компенсаций членам ревизионной комиссии, назначение и освобождение от должности секретаря Совета Банка.
- Входит в компетенцию Совета Директоров представлять интересы Банка и совершать сделки; нести ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка, утверждать назначения на должность, перемещения и увольнения работников, а также применять меры поощрения и взыскания, определять перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка и порядок ее охраны, осуществлять иные полномочия и принимать решения по вопросам организации текущей деятельности банка?
- По формализованным критериям какого нормативного документа производит оценку кредитного риска Кредитный комитет банка (полное название, номер, дата)?
- Ревизионная комиссия оформляет результаты проведенных ревизий текущей деятельности банка в виде ежемесячных отчетов и предоставляет их на утверждение Совета Директоров. Подтвердите или обоснуйте отказ в подтверждении данного заявления.
- Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел экономической безопасности, отдел инкассации и отдел режима (охраны) в банке? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
- Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел оценки рисков и методологии, отдел внутреннего аудита, отдел контроля над клиентскими операциями? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
- Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел сопровождения банковского программного обеспечения, отдел автоматизации и технического обеспечения, процессинговый центр расчетов по пластиковым картам? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
- Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел кредитования и отдел лизинговых и факторинговых операций? Чем отличаются функции этих отделов от функций и полномочий Кредитного комитета? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
- Какие отделы входят в Казначейство и каковы их функции? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
- Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел корреспондентских отношений? В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
- Как переводятся понятия БЭК-офис, ФРОНТ-офис? Какие подразделения в банке Вы отнесли бы к БЭК-офису? ФРОНТ-офису?
- Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел учета внутренних операций и БЭК-офис? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
- Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), операционный отдел, отдел обслуживания физических лиц и пластиковых карт, отдел валютного контроля и документарных операций, отдел денежного обращения, отдел кассовых операций, депозитарий. В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
- Чем отличается банковский продукт от банковской услуги?
- Какие собственные каналы сбыта имеются у банка?
- Для банка больше затрат приносит обслуживание мелкого или крупного клиента? Как с помощью общих тарифов на рассчетно-кассовое обслуживание банк может «отсеивать» низкодоходных клиентов?
- Какие критерии маркетинговой политики по стратегическому интересу к клиенту основаны на показателях рентабельности?
- Как регулирует головной банк маркетинговую деятельность филиалов в других городах? Что решает филиал самостоятельно, а в чем задаются ограничения? Как определяются полномочия филиала по расходам?
- Перечислите известные виды коммуникационной стратегии банка. Какое подразделение занимается развитием коммуникационной стратегии банка?
- Как осуществляется контроль за соблюдением делегированных полномочий при совершении банковских операций и других сделок? В каком виде и с какой периодичностью?
- Какую периодичность имеют ревизии и инвентаризация материальных ценностей (денежной наличности, ценных бумаг в документарной форме и т.п.). Чем отличаются и как оформляются?
- Как часто и кем контролируется хранение и использование материальных ценностей? Как оформляется? Как охраняются помещения для хранения материальных ценностей? Как оформляется сдача под охрану/ прием из-под охраны таких помещений?
2. Бухгалтерский учет (задание 1 – по расчету процентов по депозиту).
|
|
|
|
|
|
________________ (дата Вашего занятия) на «Пополняемый депозит Сбербанка России» положена сумма 500000 руб под 8,5% годовых на 2 года. В Ваш день рождения (у каждого своя дата, месяц) на депозит вносятся дополнительные взносы в сумме 100000 руб. Вклад с начисленными процентами забираете за месяц до окончания срока (закрываете досрочно). Причисление процентов (капитализация процентов, причисление процентов к вкладу) осуществляется по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета. При досрочном изъятии вклада по истечении первого года доход исчисляется, исходя из 2/3 процентной ставки по вкладу.
|
|
Примечание: Начисление процентов производится по Положению ЦБ РФ № 39-П по методу начисления: а) ежемесячно - в последний рабочий день месяца за весь текущий месяц; б) при наступлении даты присоединения процентов к вкладу по договору (в том числе по окончании срока вклада) – доначисляются за период с даты последнего начисления процентов по наступившую дату. Присоединение процентов к вкладу (причисление, капитализация – то же самое) осуществляется по дату погашения только в даты, соответствующие договору. Проценты рассчитываются, исходя из фактического количества дней в году (до копеек, округляются до 2-х знаков после запятой). Бухгалтерский учет операций – по 302-П, а не по устаревшему учету, изложенному в 39-П. В дату досрочного закрытия вклада делаете перерасчет процентов за весь срок по ставке досрочного погашения с даты открытия вклада по дату погашения. В графе 3 и 4 указываете суммы со знаком минус, на которые нужно уменьшить: а) начисленные; б) присоединенные к вкладу проценты. Указываете соответствующие бухгалтерские проводки ко всем операциям.
Расчетные даты | Дата операции (проводки по балансу) | Взносы (+)/ выдача(-) | %% начисл. по 39-П | начисленные %% нараст.итогом | %% причисл. (капитализация) по договору | Сумма вклада | Бух.учет по 302-П |
1-а | 3-а |
Таблица составляется в Exel, проводки по 302-П на соответствующих синтетических счетах 2 порядка.
3. Ответы на вопросы искать в Автоматизированной информационно-справочной системе БКБ
Банковские счета. План счетов.
- Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью?
- Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью?
- Что такое счета ЛОРО и НОСТРО? Расшифруйте.
- Что является основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту)?
- В каких случаях банк имеет право отказать клиенту в открытии банковского счета?
- На каком основании банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор по обслуживанию банковского счета (процитировать статью ГК РФ)?
- Кто может инициировать приостановление операций по счетам клиента в банке и что это фактически означает?
- Какие документы физического лица удостоверяют его личность? При осуществлении каких операций допускается упрощенная идентификация физического лица?
- Как называется документ, в который вносится информация по всем открытым и закрытым счетам? В какой срок должны вносится все изменения в этот документ?
- В какой срок банк обязан известить налоговый орган об открытии (закрытии) счетов клиентов, изменении нумерации клиентских счетов или по конкретному запросу налоговой инспекции об операциях на клиентских счетах? В какой срок налоговый орган, получивший сообщение от банка об открытии счета, должен направить информационное письмо с подтверждением получения этого сообщения?
- Какой инструкцией ЦБ регламентируется порядок открытия/закрытия счетов, требования к составу юридических дел (полное название, номер, дата)?
- Размер штрафа банку, открывшему счет юридическому лицу без предоставления свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции и не отправившему сообщение в налоговый орган сообщение об открытии счета (с ссылкой на статью кодекса РФ).
- Размер штрафа руководству банка, открывшему счет юридическому лицу, операции по счетам которого приостановлены налоговым или таможенным органом (с ссылкой на статью кодекса РФ).
- Что такое синтетический и аналитический учет?
ПРИЛОЖЕНИЕ
Дополнение к материалу по теме «Структура банка. Маркетинговая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет».
Структура банка.