Понятие «активные операции» банка

Содержание

Введение……………………………………………………………....................3

1. Понятие «активные операции» банка……………………………………….5

2. Факторы, влияющие на состав и структуру активов банка. Понятие и характеристика качества активов банка…………………………...…………….8

Практическое задание…………………………………………………………..15

Заключение ………………………………………………………………………17

Список использованной литературы …………………………………………19

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Цель работы - исследовать сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- определить сущность активных операций коммерческих банков;

- выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

- изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;

- выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Понятие «активные операции» банка

Активные операции представляют собой использование собственных и привлечённых (заёмных) средств, осуществляемое банком для получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определённое соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся[3, c. 231]:

-наличные средства в кассе банка,

-остатки на счетах в центральном банке,

-инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

-средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя из перечисленных вложений и приносят банкам определённый доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором. Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям). Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются в развитых странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков – активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В связи с этим при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо виде.

Разные авторы по-разному классифицируют активные операции банков.

По мнению Букато В.И., Головина Ю.В., Львова Ю.И. активные операции банков можно разделить на 4 группы[3, c. 237]:

1) кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2) инвестиционные операции, создающие основу для формирования портфеля ценных бумаг;

3) кассовые и расчётные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

4) прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин О. И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

-- Кредитные (ссудные) операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

-- Расчётные операции – это операции по зачислению и списанию со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

-- Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием и использованием денежных средств на различны активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

-- Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги в целях совместной хозяйственно-финансовой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Особенность инвестиционных операций от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

-- Фондовые операции – операции с ценными бумагами.

К фондовым операциям относят: операции с векселями, операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

-- Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу. Эти операции приносят банку доход в виде комиссионных.

Я придерживаюсь мнения Букато В.И., Головина Ю.В., Львова Ю.И., которые включают в активные операции: кредитные (ссудные), кассовые, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.