double arrow

Преподаватель: ст. преподаватель Илья Владимирович Филимонов


Всего: 10 часов

в т.ч.: лекции - 8 часов

практические занятия - 2 часа

Контроль: - контрольная работа

- зачет

Темы контрольных работ:

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Налоги: понятие и значение.

3. Элементы закона о налоге (элементы налогообложения).

4. Объекты налогообложения.

5. Налоговое право как подотрасль финансового права.

6. Принципы налогового права.

7. Источники налогового права.

8. Международное налоговое право.

9. Наука налогового права.

10. Налоговые правоотношения.

11. Налоговая обязанность.

12. Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

13. Взыскание недоимок.

14. Налоговая система Российской Федерации.

15. Налоговое бремя.

16. Налоговая политика государства.

17. Налоговое консультирование.

18. Налоговые системы зарубежных стран.

19. Льготное налогообложение.

20. Специальные налоговые режимы.

21. Правовое положение налогоплательщиков.

22. Представительство в налоговых правоотношениях,

23. Налоговые органы, их компетенция.

24. Налоговый контроль.

25. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

26. Нарушения законодательства о Налогах и сборах.

27. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

28. Налоговые споры, их разрешение.

Вопросы для подготовки к зачету:

1. Налоги и сборы как источники государственных доходов.

2. Функции налогов.

3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Понятие и значение элементов закона о налоге.

6. Обязательные элементы закона о налоге.

7. Факультативные элементы закона о налоге.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы (основные начала) налогового права.

10. Источники налогового права.

11. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

12. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

13. Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах.

14. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

15. Понятие и основные параметры налоговой системы.

16. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

17. Систем налогов и сборов.

18. Федеральные налоги.

19. Региональные налоги.

20. Местные налоги.

21. Понятие и виды налоговых льгот.

22. Изменение срока уплаты налогов.

23. Специальные налоговые режимы.

24. Правое положение налогоплательщиков.

25. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

26. Налоговые агенты, их права и обязанности.

27. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

28. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

29. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

30. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

31. Налоговая оптимизация, ее пределы.

32. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

33. Понятие и состав налоговых администраций.

34. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.

35. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

38. Оформление результатов налоговых проверок.

39. Налоговая тайна.

40. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

41. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

42. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

43. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

44. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

45. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

46. Налоговые правонарушения.

47. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

48. Органы уполномоченные осуществлять производство по де­лам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

49. Налоговые споры, их классификация.

50. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

51. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

52. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

План семинарских занятий:

Тема: Предмет, метод и система налогового права

1. Специфика предмета и метода налогового права.

2. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

3. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

4. Соотношение норм международного права и норм законодательства о налогах и сборах.

5. Виды соглашений по вопросам налогообложения.

Тема:. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

1. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

2. Органы полномочные налагать взыскания за нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Налоговая полиция в системе административной юрисдикции.

4. Предъявление гражданских исков по уголовным делам о налоговых преступлениях.

Литература:

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ от 12.12.1993г..

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая. – от 21.10.1994г., 22.12.1995г., 1.11.2001г. 24.11.2006г.

3. Налоговый кодекс РФ от Ч. 1 – 16.07.1998г. Ч. 2- 19.07.2000г.

4. Бюджетный кодекс РФ от 17.07.1998г. № 145- ФЗ.

5. Таможенный кодекс Таможенного Союза. От 21.05.2010г. № 113 – ФЗ.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 20.12.2001г. № 195 – ФЗ.

7. Гражданско-процессуальный кодекс РФ от 23.10.2002г. № 138 – ФЗ.

8. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002г. № 95 - ФЗ.

Основная:

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2011. - 451 с. - (Основы наук). - Г / МО.
2. Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2008. - 429 с. - (Основы наук). - Г / МО.
  Дополнительная:
1. Борисов, А. Б. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации : Части первой, второй (постатейный) с практическими разъяснениями и постатейными материалами / А. Б. Борисов. - М. : Книжный мир, 2007. - 1360 с.
2.. Борьян, Ю. Б. Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры : учеб. пособие / Ю. Б. Борьян. - 2-е изд., доп. - М. : ЗАО "Издательство "Экономика", 2006. - 230 с.
3. Викторова, Н. Г. Налоговое право : учеб. пособие / Н. Г. Викторова. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2010. - 224 с.
4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации : Части 1 и 2 / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 10-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 1057 с. - (Профессиональные комментарии).
5. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2007. - 1326 с. - (Профессиональные комментарии).
6. Кваша, Ю. Ф. Налоговое право : коспект лекций / Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2007. - 191 с.
7. Миляков, Н. В. Налоговое право : учебник / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2008. - 383 с. - (Высшее образование). - Г / Др.
8. Токмаков, В. В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Части первой, второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями офиц. органов/В.В.Токмаков.-7-е изд., перераб. и доп. - М.:Книжный мир,2007.-1176 с.
9. Тютин, Д. В. Налоговое право. Общая часть : курс лекций / Д. В. Тютин. - М. : РАП, Эксмо, 2008. - 272 с.
10. Шувалова, Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран: учеб.пособие / Е. Б. Шувалова, В. В. Климовицкий, А. М. Пузин. - М. : ИТК "Дашков и К", 2010. - 124 с. - Г / УМО.

Программное обеспечение:

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право : электронный учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 1 электрон. опт. диск. - Г / МО.

2. Электронная библиотечная система «Ай Пи Ар Букс» - электронная библиотека

полнотекстовых изданий.

Информационно-справочная и поисковая система:

1. Большой юридический энциклопедический словарь / Авт.-совт. А.Б Барихин.- М.: Книжный мир, 2005.- 720 с.
2. Грудцына, Л. Ю. Правовой словарь / Л. Ю. Грудцына. - М. : Эксмо, 2008. - 1152 с. - (Новейший юридический справочник).
3. Юридическая энциклопедия / Под. ред. М. Ю. Тихомирова, Л. В. Тихомировой. - 5-е изд., доп. и перераб. - М. : Изд-е Тихомирова М.Ю., 2006. - 972 с.
4. Юридический энциклопедический словарь / Отв. ред. М.Н. Марченко.- М.: ТК Велби, Проспект, 2006.- 816 с.

Сейчас читают про: