2015-06-16
574
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| Счет ОАО "Поставщик материалов", счет-фактура, приходный ордер Принят к оплате счет за поступившие и оприходованные на складе материалы: стоимость материалов | 89,15 | |||
| НДС | 16,047 | |||
| Счет ОАО "Перевозчик", счет-фактура Принят к оплате счет за погрузочно-разгрузочные работы и перевозку материалов: стоимость работ | ||||
| НДС | 0,9 | |||
| Выписка банка с расчетного счета, платежи поручения Списаны денежные средства в погашение задолженности: ОАО «Поставщик материалов» | 105,197 | |||
| ОАО «Перевозчик» | 5,9 | |||
| по налогам и сборам | ||||
| по социальному страхованию | ||||
| Справка-расчет бухгалтерии Оприходованы материалы в оценке по учетным ценам | ||||
| Справка-расчет бухгалтерии Выявляются и списываются отклонения в стоимости материалов от учетных цен | 9,15 | |||
| Лимитно-заборные карты, требования-Накладные Отпущены со склада основные материалы для выработки продукции: в цех №1 - изделие А | 39,3 | |||
| изделие Б | 19,6 | |||
| в цех №2 - изделие А | 6,6 | |||
| изделие Б | 20,9 | |||
| Требования-накладные Отпущены со склада вспомогательные материалы для смазки и обтирки рабочих машин в цех № 1 | 2,7 | |||
| в цех №2 | 3,9 | |||
| в ремонтный цех | 3,1 | |||
| Требования-накладные Отпущены со склада канцелярские принадлежности службам заводоуправления | 1,2 | |||
| Лимитно-заборная карта Отпущено топливо котельной для выработки пара | 22,2 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости материалов отпущенных для выработки продукции: в цех №1 - изделие А | 3,537 | |||
| изделие Б | 1,764 | |||
| в цех №2 - изделие А | 0,594 | |||
| изделие Б | 1,881 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости материалов, отпущенных для смазки и обтирки рабочих машин | ||||
| в цех № 1 | 0,243 | |||
| в цех №2 | 0,351 |
| в ремонтный цех | 0,279 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости канцелярских принадлежностей, отпущенных службам заводоуправления | 0,108 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости топлива, отпущенного котельной для выработки пара | 1,998 | |||
| Табели, наряды, расчетно-платежные ведомости Начислена заработная плата производственным рабочим цеха № 1 за выработку изделия А | 337,5 | |||
| изделия Б | ||||
| цеха №2 за выработку изделия А | 202,5 | |||
| изделия Б | ||||
| ремонтного цеха | 33,75 | |||
| котельной | 101,25 | |||
| Табели, расчетно-платежные ведомости Начислена заработная плата служащих цеха № 1 | 67,5 | |||
| Начислена заработная плата служащих цеха №2 | 121,5 | |||
| ремонтного цеха | 74,25 | |||
| котельной | 20,25 | |||
| служб заводоуправления | 209,5 | |||
| Расчетно-платежная ведомость Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц | 222,04 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог на заработную плату производственных рабочих цеха №1 за выработку изделия А | 87,75 | |||
| изделия Б | 105,3 | |||
| цеха №2 за выработку изделия А | 52,65 | |||
| изделия Б | 35,1 | |||
| ремонтного цеха | 8,775 | |||
| котельной | 26,325 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог на заработную плату служащих цеха№1 | 17,55 | |||
| цеха №2 | 31,59 | |||
| ремонтного цеха | 19,305 | |||
| котельной | 5,265 | |||
| служб заводоуправления | 54,47 | |||
| Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация оборудования цеха № 1 | 30,922 | |||
| цеха №2 | 15,116 | |||
| ремонтного цеха | 10,83 | |||
| котельной | 17,1 | |||
| Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация зданий цеха № 1 | 0,57 | |||
| цеха №2 | 0,67 | |||
| ремонтного цеха | 1,279 |
| котельной | 2,956 | |||
| заводоуправления | 5,13 | |||
| Счет ОАО «Поставщик энергии», счет-фактура, справка главного энергетика Принят к оплате счет за электроэнергию потребленную на технологические нужды цехом №1 - изделие А | ||||
| изделие Б | 167,4 | |||
| цехом №2 - изделие А | 121,5 | |||
| изделие Б | 143,1 | |||
| на освещение и прочие нужды цехом №1 | ||||
| цехом №2 | ||||
| ремонтным цехом | ||||
| котельной | ||||
| службами заводоуправления | ||||
| ндс | ||||
| Выписка из банка с расчетного счета, платежное поручение Списаны денежные средства в погашение задолженности ОАО «Поставщик энергии» | ||||
| Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны расходы котельной по производству пара, потребленного: на технологические цели цехом №1 - изделие А (160 МКал) | 110,08 | |||
| изделие Б (100 МКал) | 68,8 | |||
| цехом №2 - изделие А (25 МКал) | 17,2 | |||
| изделие Б (10 МКал) | 6,88 | |||
| на отопление зданий цеха№1 (5 Мкал) | 3,44 | |||
| цеха №2 (6 МКал) | 4,128 | |||
| ремонтного цеха (4 МКал) | 2,752 | |||
| заводоуправления (3 МКал) | 2,064 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны расходы ремонтного цеха по ремонту оборудования (пропорционально времени, затраченному на ремонт) цеха№1 (200 час) | 130,2 | |||
| цеха №2 (120 час) | 78,12 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны общепроизводственные расходы цеха №1 на себестоимость изделия А | 151,875 | |||
| изделия Б | 182,25 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны общепроизводственные расходы цеха №2 на себестоимость изделия А | 180,225 | |||
| изделия Б | 120,15 | |||
| Накладные на сдачу готовой продукции, справка-расчет бухгалтерии Приходована на склад готовая продукция в оценке нормативной производственной себестоимости | ||||
| Справка-расчет бухгалтерии, сводная ведомость затрат на производство Списана фактическая себестоимость готовой продукции | 2958,436 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной | 90-2 | -41,564 |
| Договоры с покупателями, приказы-накладные Выставлен покупателям счет за отгруженную продукцию на сумму по договорным ценам с учетом НДС | 90-1 | |||
| Счет ОАО «Перевозчик», счет-фактура Принят к оплате счет за доставку продукции до станции отправления и погрузку ее в вагоны: стоимость работ | ||||
| НДС | 1,62 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списана стоимость отгруженной покупателям продукции | 90-2 | |||
| Счет-фактура Начислен НДС на проданную продукцию | 90-3 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции | 90-5 | 317,472 | ||
| Справка-расчет бухгалтерии Списаны расходы на продажу на себестоимость проданной продукции | 90-4 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции | 90-9 | 515,092 | ||
| Приходный кассовый ордер Получены денежные средства из банка для выплаты заработной платы | ||||
| Расчетно-платежные ведомости, расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия | ||||
| Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения Зачислены денежные средства поступившие от покупателей | ||||
| Справка-расчет бухгалтерии Принят к вычету НДС по оприходованным материалам и потребленным услугам | 180,567 | |||
| Справка-расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль | 99-3 | 123,622 | ||
| Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 90 90-1 Выручка | 90-1 | 90-9 | ||
| 90-2 Себестоимость продаж | 90-9 | 90-2 | 13208,436 | |
| 90-3 Налог на добавленную стоимость | 90-9 | 90-3 | ||
| 90-4 Коммерческие расходы | 90-9 | 90-4 | ||
| 90-5 Управленческие расходы | 90-9 | 90-5 | 3217,472 | |
| Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 9 1 91-1 Прочие доходы | 91-1 | 91-9 | ||
| 91-2 Прочие расходы | 91-9 | 91-2 | ||
| Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 99 99-1 Прибыль/убыток от обычных видов деятельности | 99-1 | 99-9 | 1315,092 | |
| 99-2 Сальдо прочих доходов и расходов | 99-2 | 99-9 | ||
| 99-3 Текущий налог на прибыль | 99-9 | 99-9 | 331,942 | |
| Справка-расчет бухгалтерии Реформация баланса. Списана сумма чистой прибыли за отчетный год | 99-9 | 99-3 | 1051,15 | |
| ИТОГО по журналу операций | 70370,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
