2015-06-16
298
Журнал хозяйственных операций ООО «Лесовичок» за август 2007г.
| № | Дата | Первичный документ, содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма, руб. |
| 2012 год | Решение собрания учредителей | ||||
| Увеличение Уставного капитала | |||||
| 01.08.07 | Лимитно-заборная карта № 1 | ||||
| Списан в производство лес по учетной цене 490р (по 16 куб.м. 20 дней) | 20.1 | 10.1 | |||
| 01.08.07 | Лимитно-заборная карта № 2 | ||||
| Списан в производство пиломатериал по ученой цене 1410,5р (по 6,5 куб.м 20 дней) | 20.2 | 10.1 | |||
| 01.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списана текущая ежемесячная арендная плата за офис | |||||
| НДС | |||||
| 01.08.07 | Расчет бухгалтерии на основании договора об сдаче в аренду сушильной камеры | ||||
| Арендная плата, начисленная авансом за 6 месяцев по 7200руб. | 98.1 | ||||
| списана ежемесячная арендная плата на доходы Общества | 98.1 | 91.1 | |||
| выделен НДС | 91.2 | 1098,31 | |||
| 01.08.07 | РКО № 1 | ||||
| Выдан займ инженеру на 2месяца без процентов | 73.1 | ||||
| 01.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Открыт аккредитив за счет собственных средств | 55.1 | ||||
| Взят долгосрочный кредит на приобретение станка на 5лет под 20%годовых простых | |||||
| 02.08.07 | Счет-фактура № 22 КГУ "Степно-Михайловский лесхоз" | ||||
| Акцептован счет за лес деловой хвойный: | |||||
| стоимость 150куб.м по 500р | 60.1 | ||||
| НДС | 60.1 | ||||
| 02.08.07 | Приходной ордер № 1 | ||||
| Оприходован лес по учетной цене 150куб.м по 490р | 10.1 | ||||
| 02.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| произведены отчисления в ремонтный фонд | |||||
| 02.08.07 | Выписка с р/с | ||||
| Перечислено в погашение задолжности (частично): | |||||
| органам социального страхования | |||||
| Бюджету | |||||
| 03.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Оплачены банковские услуги по обслуживанию расчетного счета | |||||
| 03.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Услуги банка списаны на прочие расходы предприятия | 91.2 | ||||
| 03.08.07 | Счет-фактура № 23 КГУ "Ключевской лесхоз" | ||||
| Акцептован счет за пиломатериал: | |||||
| стоимость 100 куб.м по 1440р | 60.2 | ||||
| НДС | 60.2 | ||||
| 03.08.07 | Приходной ордер № 2 | ||||
| Оприходован пиломатериал по учетной цене 100куб.м по 1410,5р | 10.1 | ||||
| 03.08.07 | Счет-фактура № 24 ОАО"Стрела" | ||||
| Акцептован счет за доставку пиломатериалов ос станции ж/д на склад предприятия | |||||
| стоимость перевозки | 60.3 | ||||
| НДС | 60.3 | ||||
| 03.08.07 | ПКО № 1 | ||||
| Получены деньгу в кассу с р/с для выплаты з/п рабочим предприятия | 97207,55 | ||||
| 03.08.07 | РКО № 2 | ||||
| Выдана из кассы з/п за июль 2007 рабочим предприятия | 97207,55 | ||||
| 06.08.07 | ПКО № 2 | ||||
| Поступила сумма арендной платы за сушильную камеру | |||||
| 06.08.07 | РКО № 3 | ||||
| Уплачена аренда офиса из кассы | |||||
| 06.08.07 | РКО № 4 | ||||
| Выдано в подотчет директору на рекламу в газете | |||||
| 06.08.07 | Квитанция об оплате рекламы в газете | ||||
| стоимость | |||||
| НДС | |||||
| 07.08.07 | РКО № 5 | ||||
| Бухгалтеру выданы средства на приобретение канцел. товаров | |||||
| 07.08.07 | Требование № 1 | ||||
| Обнаружен брак в производстве (червоточины) | 20.1 | ||||
| 07.08.07 | Требование № 2 | ||||
| Списаны материалы на исправление брака по учетным ценам | 10.1 | ||||
| 08.08.07 | Авансовый отчет | ||||
| Бухгалтером были приобретены канцел. товары на сумму 1870 р. | |||||
| 08.08.07 | ПКО № 3 | ||||
| Бухгалтером были возвращены неиспользуемые суммы | |||||
| 08.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Оприходован окончательный брак по учетной цене | 20.1 | ||||
| 09.08.07 | Счет-фактура № 25 и Договор купли-продажи | ||||
| Переданы акции ОАО"РосНефть" 150шт по 150р ООО «Кузнец» | 62.4 | 91.1 | |||
| НДС | 91.2 | ||||
| 09.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Получены средства за акции ОАО"РосНефть" | 62.4 | ||||
| 09.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списаны акции ОАО"РосНефть" 150шт по 145р (по последней переоценке) | 91.2 | ||||
| 10.08.07 | Счет-фактура № 26 КГУ "Степно-Михайловский лесхоз" | ||||
| Акцептован счет за лес деловой хвойный: | |||||
| стоимость 140куб.м по 500р | 60.1 | ||||
| НДС | 60.1 | ||||
| 10.08.07 | Приходной ордер № 3 | ||||
| Оприходован лес по учетной цене 140куб.м по 490р | 10.1 | ||||
| 10.08.07 | Выписка из р/с и платежное поручение № 127 | ||||
| Перечислено ООО"Прогресс" за станок ШЛПС- 3Мк предоплата | |||||
| 13.08.07 | Счет-фактура №27 и Договор купли-продажи | ||||
| Предъявлен счет покупателю за переданный ему станок ШЛПС-2М | 62.3 | 91.1 | |||
| 13.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Выделен НДС по реализованному станку ШЛПС-2М | 91.2 | ||||
| 13.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Поступила предоплата за продукцию ЧП"Мираж" | 62.2 | 224283,93 | |||
| 14.08.07 | Счет-фактура №28 ООО "Прогресс" | ||||
| Акцептован счет за поступивший станок ШЛПС-3Мк, требующий монтажа | |||||
| Стоимость | |||||
| НДС | |||||
| 14.08.07 | Счет-фактура № 29 ООО" Стрела" | ||||
| Акцептован счет к оплате за перевозку станка ШЛПС-3Мк | |||||
| Стоимость | 60.3 | ||||
| НДС | 60.3 | ||||
| 14.08.07 | Счет-фактура №30 подрядной организации | ||||
| Акцептован счет к оплате за монтаж и наладку станка ШЛПС-3Мк | |||||
| Стоимость | |||||
| НДС | |||||
| 14.08.07 | Выписка из р/с и платежное поручение № 128 | ||||
| Перечислено ООО"Стрела" за доставку станка ШЛПС-3Мк | 60.3 | ||||
| 15.08.07 | Акт приемки-передачи ОС №44 | ||||
| Введен в эксплуатацию станок ШЛПС-3Мк | |||||
| 15.08.07 | Выписка из р/с и платежное поручение № 129 | ||||
| Перечислено подрядной организации за монтаж и наладку станка ШЛПС-3Мк | |||||
| 15.08.07 | Акт приемки-передачи ОС №45 | ||||
| Передан покупателю станок ШЛПС-2М: | |||||
| Амортизация | |||||
| 15.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списана остаточная стоимость станка ШЛПС-2М на прочие расходы | 91.2 | ||||
| 15.08.07 | Приходной ордер № 5 | ||||
| Оприходована готовая продукция: | |||||
| плинтус по учетной цене 50куб.м по 2224,68р | 43.2 | 40.2 | 111234,12 | ||
| доска по учетной цене 110куб.м по 1500,43р | 43.1 | 40.1 | 165046,83 | ||
| 15.08.07 | РКО № 6 | ||||
| Выдано в подотчет слесарю на приобретение масла для смазки | |||||
| 16.08.07 | Счет-фактура № 31 | ||||
| Отгружена продукция ЧП"Мираж" по цене продажи | |||||
| доска 60 куб.м по 2337,00р | 140220,17 | ||||
| плинтус 25 куб.м по 3362,55р | 84063,76 | ||||
| Итого | 62.2 | 90.1 | 224283,93 | ||
| 16.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Выделен НДС по реализованной продукции ЧП"Мираж" | 90.3 | 34212,80 | |||
| 16.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списывается продукция на реализацию по учетной цене: | |||||
| доска 60 куб.м по 1500,43р | 90.2 | 43.1 | 90025,54 | ||
| плинтус 25 куб.м по 2224,68р | 90.2 | 43.2 | 55617,06 | ||
| 16.08.07 | Авансовый отчет | ||||
| Слесарем было приобретено 1,5л масла для смазки | |||||
| 16.08.07 | Приходной ордер № 4 | ||||
| Оприходовано масло для смазки оборудования по учетной цене | 10.6 | ||||
| 16.08.07 | Лимитно-заборная карта № 3 | ||||
| Списано в производство 1л масла для смазки оборудования по учетной цене | 10.6 | ||||
| 16.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Поступила предоплата за продукцию ООО"ДомСтрой" | 62.1 | 247821,78 | |||
| 20.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Зачислена выручка за реализацию станка ШЛПС-2М | 62.3 | ||||
| 20.08.07 | Требование № 3 | ||||
| Произведен ремонт ОС за счет средств ремонтного фонда | 10.5 | ||||
| 20.08.07 | РКО № 7 | ||||
| Выдано слесарю в счет задолжности за приобретение масла для смазки | |||||
| 21.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Оплата поставщикам через аккредитив: | |||||
| КГУ"Степно-Михайловский лесхоз" | 60.1 | 55.1 | |||
| КГУ"Ключевской лесхоз" | 60.2 | 55.1 | |||
| 22.08.07 | Акт инвентаризации материалов № 6 | ||||
| Выявлена и списана недостача спец. средств по учетной цене | 91.2 | 10.10 | |||
| 22.08.07 | Протокол инвентаризационной комиссии № 2 | ||||
| Недостача спецсредств отнесена на материально-ответственное лицо по рыночной стоимости | 73.2 | 91.1 | |||
| 22.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Разница между рыночной стоимостью и балансовой спецсредства отнесена на сч.98 "Доходы будущих периодов" | 91.2 | 98.4 | |||
| 22.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| Возращен остаток от аккредитива | 55.1 | ||||
| 23.08.07 | ПКО № 5 | ||||
| Внесено в кассу виновным лицом часть суммы долга | 73.2 | ||||
| 24.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислены проценты по долгосрочному кредиту 20% | 91.2 | 314,67 | |||
| Для налогообложения признается только 11% | 173,07 | ||||
| 24.08.07 | Выписка из р/с | ||||
| С р/с перечислены средства за кредит (% и основной долг) | 1880,00 | ||||
| 24.08.07 | Акт приемки-передачи № 47 | ||||
| Поступил расчет за продукцию ООО"ДомСтрой" в виде акций ООО"ДомСтрой" 60% долга | 62.1 | 371732,67 | |||
| 27.08.07 | Приходной ордер № 6 | ||||
| Поступило от другого предприятия МФУ безвозмездно | 98.2 | ||||
| 27.08.07 | Акт приемки-передачи ОС № 46 | ||||
| Введено в эксплуатацию МФУ | |||||
| 29.08.07 | Приходной ордер № 7 | ||||
| Оприходована готовая продукция: | |||||
| плинтус по учетной цене 50куб.м по 2224,68р | 43.2 | 40.2 | 111234,12 | ||
| доска по учетной цене 110куб.м по 1500,43р | 43.1 | 40.1 | 165046,83 | ||
| 29.08.07 | Счет-фактура № 32 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию ОАО"СибЭлектроСеть": | |||||
| производственные помещения | 60.4 | ||||
| офис | 60.4 | ||||
| НДС | 60.4 | ||||
| 29.08.07 | Счет-фактура № 33 | ||||
| Акцептован счет за коммунальные услуги ЖКХ"Михайловское": | |||||
| производственные помещения | 60.5 | ||||
| офис | 60.5 | ||||
| НДС | 60.5 | ||||
| 29.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списывается отклонение фактической от учетной стоимости материалов | |||||
| 29.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списываются отклонения фактической себестоимости израсходованных материалов от учетной | |||||
| доска | 20.1 | 3255,71 | |||
| плинтус | 20.2 | 3807,29 | |||
| масло для смазки | 5,61 | ||||
| материалы для исправления брака | 10,38 | ||||
| Недостача спец. Средств станка | 31,77 | ||||
| материалы для ремонта ОС | 10,38 | ||||
| 29.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списано отклонение себестоимости материалов по браку на производство | 20.1 | 10,38 | |||
| 29.08.07 | Ведомость распределения з/пл | ||||
| Начислена з/п: | |||||
| рабочим основного производства | |||||
| доски | 20.1 | 59529,51 | |||
| плинтуса | 20.2 | 13394,80 | |||
| общепроизводственным рабочим | 7713,12 | ||||
| управленческому персоналу | 39481,25 | ||||
| 29.08.07 | Ведомость начисления пособия по временной нетрудоспособности | ||||
| Начислено электрику | |||||
| Первые 2 дня | 127,04 | ||||
| Остальные дни | 69.1 | 317,59 | |||
| 29.08.07 | Ведомость отчислений по ЕСН | ||||
| Отчислены средства на соц.страхование | |||||
| рабочим основного производства | |||||
| доски | 20.1 | 69.1 | 1726,36 | ||
| плинтуса | 20.2 | 69.1 | 388,45 | ||
| общепроизводственным рабочим | 69.1 | 214,47 | |||
| управленческому персоналу | 69.1 | 1144,96 | |||
| Отчислены средства в пенсионный фонд | |||||
| рабочим основного производства | |||||
| доски | 20.1 | 69.2 | 11905,90 | ||
| плинтуса | 20.2 | 69.2 | 2678,96 | ||
| общепроизводственным рабочим | 69.2 | 1453,70 | |||
| управленческому персоналу | 69.2 | 7896,25 | |||
| Отчислены средства на мед. страхование | |||||
| рабочим основного производства | |||||
| доски | 20.1 | 69.3 | 1845,41 | ||
| плинтуса | 20.2 | 69.3 | 415,24 | ||
| общепроизводственным рабочим | 69.3 | 225,32 | |||
| управленческому персоналу | 69.3 | 1223,92 | |||
| 29.08.07 | Ведомость отчислений по НДФЛ | ||||
| Начислен НДФЛ | 15615,43 | ||||
| 29.08.07 | Ведомость начисления амортизации | ||||
| Начислена амортизация ОС: | |||||
| цеха основного производства | 20886,67 | ||||
| офиса | 416,67 | ||||
| ОС сданное в аренду (сушильная камера) | 91.2 | 4588,33 | |||
| Начислена амортизация НМА: | |||||
| организационные расходы | 583,33 | ||||
| 30.08.07 | Счет-фактура № 34 | ||||
| Отгружена продукция ООО"ДомСтрой" по цене продажи | |||||
| доска 150 куб.м по 2337,00р | 350550,42 | ||||
| плинтус 80 куб.м по 3362,55р | 269004,03 | ||||
| Итого | 62.1 | 90.1 | 619554,45 | ||
| 30.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Выделен НДС по реализованной продукции ООО"ДомСтрой" | 90.3 | 94508,31 | |||
| 30.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списывается продукция на реализацию по учетной цене: | |||||
| доска 150 куб.м по 1500,43р | 90.2 | 43.1 | 225063,86 | ||
| плинтус 80 куб.м по 2224,68р | 90.2 | 43.2 | 177974,60 | ||
| 30.08.07 | Ведомость распределения общепроизводственных расходов | ||||
| Общепроизводственные расходы включены в с/с продукции: | |||||
| доски | 20.1 | 29522,94 | |||
| плинтуса | 20.2 | 6642,99 | |||
| 30.08.07 | Ведомость распределения общехозяйственных расходов | ||||
| Общехозяйственные расходы включены в с/с продукции: | |||||
| Доски | 20.1 | 46870,09 | |||
| Плинтуса | 20.2 | 10546,29 | |||
| 30.08.07 | Сводная ведомость выпуска готовой продукции | ||||
| Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости: | |||||
| доска 220 куб.м по 1415,80р. | 40.1 | 20.1 | 311476,29 | ||
| плинтус 100 куб.м по 2212,39р. | 40.2 | 20.2 | 221239,01 | ||
| Незавершенное производство на конец августа составляет: | |||||
| по доске 490 руб. | |||||
| 30.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списано отклонение фактической себестоимости продукции от учетной | |||||
| Доска | 90.2 | 40.1 | 18617,37 | ||
| Плинтус | 90.2 | 40.2 | 1229,24 | ||
| 31.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списана сумма НДС для возмещения из бюджета | |||||
| 31.08.07 | Расчет бухгалтерии | ||||
| часть разницы между рыночной стоимостью и балансовой спецсредства отнесена на прочий финансовый результат отчетного месяца | 98.4 | 91.1 | 172,97 | ||
| 31.08.07 | Ведомость распределения коммерческих расходов | ||||
| Включены в себестоимость продукции коммерческие расходы (поровну) | 90.2 | ||||
| 31.08.07 | Справка бухгалтерии | ||||
| Закрытие счета 90 "Продажи" | |||||
| 90.1 | 90.1 | 90.9 | 843838,38 | ||
| 90.2 | 90.9 | 90.2 | 529134,46 | ||
| 90.3 | 90.9 | 90.3 | 128721,11 | ||
| 31.08.07 | Справка бухгалтерии | ||||
| Закрытие счета 91"Прочие доходы и расходы" | |||||
| 91.1 | 91.1 | 91.9 | 86512,97 | ||
| 91.2 | 91.9 | 91.2 | 65623,07 | ||
| 31.08.07 | Справка бухгалтерии | ||||
| Списание финансового результата от основного вида деятельности | 90.9 | 185982,81 | |||
| 31.08.07 | Справка бухгалтерии | ||||
| Определен прочий финансовый результат от деятельности | 91.9 | 20889,90 | |||
| 31.08.07 | Расчет бухгалтерии текущего налога на прибыль | ||||
| Условный расход(доход) | 49649,45 | ||||
| Постоянное налоговое обязательство | 33,98 | ||||
| Итого | 49683,43 | ||||
| 31.08.07 | Справка бухгалтерии | ||||
| Произведена реформация бухгалтерского баланса | 157189,28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
