| АКТИВ
хозяйственные средства по составу и размещению
| ПАССИВ
источники формирования хозяйственных средств
|
| №
счета
| Наименование счета
| Сумма
Руб.
| №
счета
| Наименование счета
| Сумма
Руб.
|
| О1
| Основные средства
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
| Использование прибыли
|
| О2
| Износ основных средств
|
|
|
| Производственные затраты
|
|
| Специальные фонды
|
|
|
| Незавершенное производство
|
|
| Прибыль
|
|
|
| Расчеты с дебиторами
|
|
| Расчеты с кредиторами:
|
|
|
| Касса
|
|
| с бюджетом
|
|
|
| Расчетный счет
|
|
| по соц.страху
|
|
|
|
|
|
| по оплате труд
|
|
|
|
|
|
| расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| с прочими кредиторами
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
| БАЛАНС
|
|
Расшифровка к статье «Производственные запасы» по состоянию на 1 марта
| №
| Наименование
| Ед. измер.
| Цена, руб.
| Кол-во
| Сумма
|
|
| Мука
| кг
| 12-00
|
|
|
|
| Соль
| кг
| 4-20
|
|
|
|
| Дрожжи
| кг
| 27-00
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
|
Расшифровка к статье «Расчеты с кредиторами за товары и услуги»
| №
| Наименование поставщика
| Сумма
|
|
| Хлебокомбинат № 6
|
|
|
| Оптовая база «Заря»
|
|
| | итого
|
|
Журнал хозяйственных операций за март текущего года
| №
п/п
| Документ
и краткое содержание операции
| сумма
| корреспондирующие счета
|
| Дебет
| Кредит
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
|
| а) получено по чеку
|
|
|
|
|
| б) перечислено в бюджет
|
|
|
|
|
| в) перечисления социального налога
|
|
|
|
|
| Авансовый отчет № 9 от 07.03
|
|
|
|
|
| израсходовано на производственные нужды
|
|
|
| Расходный кассовый ордер № 12 от 07.03 и платежные ведомости № 9-11
|
|
|
|
|
| выдана заработная плата работникам
|
|
|
| Требования № 11-14
|
|
|
|
|
| мука - 12-00 руб.×210=2520 руб.
|
|
|
|
|
| соль - 4-20 руб×6,2 =26 руб.
|
|
|
|
|
| дрожжи - 27-00 руб.×2=54 руб.
|
|
|
|
|
| Приходный ордер № 7 склада и платежное требование № 20
Принято к оплате платежное требование Хлебокомбината № 6
за поступившую муку 516,7 кг×12-00 руб.=6200 руб.
|
|
|
|
|
| Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости
|
|
|
|
|
| а) начислена заработная плата работникам
|
|
|
|
|
| б) удержаны налоги с зарплаты
|
|
|
|
|
| Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Произведены начисления единого социального налога и медицинского страхования
|
|
|
|
|
| Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| начислен износ основных средств (амортизационные отчисления)
|
|
|
|
|
| Счет-фактура:
|
|
|
|
|
| отгружена продукция потребителям по отп. ценам
|
|
|
|
|
| Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| зачисляется ранее полученный аванс
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
|
|
|
|
|
| а) зачислен платеж за отгруженную продукцию по счету № 1 от 29.03 в сумме договорной стоимости (за минусом аванса)
|
|
|
|
|
| б) оплачены счета поставщиков
|
|
|
|
|
| Хлебокомбината № 6
|
|
|
|
|
| Оптовой базы «Заря»
|
|
|
|
|
| Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| определена прибыль от реализации
|
|
|
|
|
| Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Распределена прибыль по целевому назначению:
|
|
|
|
|
| а) бюджету 45%
|
|
|
|
|
| б) на образование специальных фондов предприятия 55%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015-06-16
287
