2015-06-16
296
| АКТИВ хозяйственные средства по составу и размещению | ПАССИВ источники формирования хозяйственных средств | ||||
| № счета | Наименование счета | Сумма Руб. | № счета | Наименование счета | Сумма Руб. |
| О1 | Основные средства | Уставный капитал | |||
| Использование прибыли | О2 | Износ основных средств | |||
| Производственные затраты | Специальные фонды | ||||
| Незавершенное производство | Прибыль | ||||
| Расчеты с дебиторами | Расчеты с кредиторами: | ||||
| Касса | с бюджетом | ||||
| Расчетный счет | по соц.страху | ||||
| по оплате труд | |||||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||
| с прочими кредиторами | |||||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
Расшифровка к статье «Производственные запасы» по состоянию на 1 марта
| № | Наименование | Ед. измер. | Цена, руб. | Кол-во | Сумма |
| Мука | кг | 12-00 | |||
| Соль | кг | 4-20 | |||
| Дрожжи | кг | 27-00 | |||
| итого |
Расшифровка к статье «Расчеты с кредиторами за товары и услуги»
| № | Наименование поставщика | Сумма |
| Хлебокомбинат № 6 | ||
| Оптовая база «Заря» | ||
| итого |
Журнал хозяйственных операций за март текущего года
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | сумма | корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | |||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| а) получено по чеку | ||||
| б) перечислено в бюджет | ||||
| в) перечисления социального налога | ||||
| Авансовый отчет № 9 от 07.03 | ||||
| израсходовано на производственные нужды | ||||
| Расходный кассовый ордер № 12 от 07.03 и платежные ведомости № 9-11 | ||||
| выдана заработная плата работникам | ||||
| Требования № 11-14 | ||||
| мука - 12-00 руб.×210=2520 руб. | ||||
| соль - 4-20 руб×6,2 =26 руб. | ||||
| дрожжи - 27-00 руб.×2=54 руб. | ||||
| Приходный ордер № 7 склада и платежное требование № 20 Принято к оплате платежное требование Хлебокомбината № 6 за поступившую муку 516,7 кг×12-00 руб.=6200 руб. | ||||
| Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости | ||||
| а) начислена заработная плата работникам | ||||
| б) удержаны налоги с зарплаты | ||||
| Справка бухгалтерии | ||||
| Произведены начисления единого социального налога и медицинского страхования | ||||
| Справка бухгалтерии | ||||
| начислен износ основных средств (амортизационные отчисления) | ||||
| Счет-фактура: | ||||
| отгружена продукция потребителям по отп. ценам | ||||
| Справка бухгалтерии | ||||
| зачисляется ранее полученный аванс | ||||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| а) зачислен платеж за отгруженную продукцию по счету № 1 от 29.03 в сумме договорной стоимости (за минусом аванса) | ||||
| б) оплачены счета поставщиков | ||||
| Хлебокомбината № 6 | ||||
| Оптовой базы «Заря» | ||||
| Справка бухгалтерии | ||||
| определена прибыль от реализации | ||||
| Справка бухгалтерии | ||||
| Распределена прибыль по целевому назначению: | ||||
| а) бюджету 45% | ||||
| б) на образование специальных фондов предприятия 55% | ||||
