Предварительное сальдо по счетам Главной книги на 31 декабря 20ХХ г

(тыс. руб.)

Счет	Сумма	Счет	Сумма
01 «Основные средства»		62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	3 000
02 «Амортизация основных средств»		62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (авансы полученные)
10 «Материалы»		68 «Расчеты по налогам и сборам»
16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»	(20)	69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
19 «НДС по приобретенным ценностям»		70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
20 «Основное производство»		71 «Расчеты с подотчетными лицами» (выданные авансы)
46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»		80 «Уставный капитал»	2 000
51 «Расчетные счета»		84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
60 «Расчеты с поставщиками»		99 «Прибыли и убытки»	2 500

1) собрание акционеров приняло 31 марта 2011 г. решение о выплате дивидендов в сумме 2 000 тыс. руб.

2) вследствие пожара, произошедшего 12 февраля 2011 г., утрачены основные средства (первоначальная стоимость 120 тыс. руб., амортизация 32 тыс. руб.), материалы (70 000 руб.); получено страховое возмещение в апреле 2011 г. в сумме 150 000 руб.;

3) 1 марта 2010 г. получено уведомление о признании покупателя банкротом. Задолженность за реализованную в течение 2010 г. продукцию составила 500 000 руб.; после погашения обязательств должникам первой и второй очереди дебитор сможет выплатить 300 000 руб.